HEILONGJIANG TRANSPORT DEVELOPMENT CO., LTD
黑金沙乐娱app下载交通发展股份有限企业
2010年半年度报告
（全文）
法定代表人：孙熠嵩
目录
一、重要提示
二、企业基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员情况
五、董事会报告
六、重要事项
七、财务会计报告23
(一) 本企业董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 | 未出席董事职务 | 未出席董事的说明 | 被委托人姓名 |
蔡荣生 | 独立董事 | 公出 | 刘德权 |
(三) 企业半年度财务报告未经审计。
(四)
企业负责人姓名 | 孙熠嵩先生 |
主管会计工作负责人姓名 | 侯彦龙先生 |
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 | 李金华女士 |
企业负责人孙熠嵩先生、主管会计工作负责人侯彦龙先生及会计机构负责人（会计主管人员）李金华女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
(一) 企业信息
企业的法定中文名称 | 黑金沙乐娱app下载交通发展股份有限企业 |
企业的法定中文名称缩写 | 金沙乐娱app下载交通 |
企业的法定英文名称 | HEILONGJIANG TRANSPORT DEVELOPMENT CO., LTD |
企业的法定英文名称缩写 | htdc |
企业法定代表人 | 孙熠嵩 |
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 | |
姓名 | 戴琦 |
联系地址 | 黑金沙乐娱app下载省哈尔滨市南岗区轩辕东路1号怡东大厦3层 |
电话 | 0451-51688007 |
传真 | 0451-51688007 |
电子信箱 | htdc@hljjt.com |
(三) 基本情况概况
注册地址 | 黑金沙乐娱app下载省哈尔滨市道里区爱建路9号1-3层17号 |
注册地址的邮政编码 | 150010 |
办公地址 | 黑金沙乐娱app下载省哈尔滨市南岗区轩辕东路1号怡东大厦3层 |
办公地址的邮政编码 | 150090 |
企业国际互联网网址 | www.hljjt.com |
电子信箱 | htdc@hljjt.com |
(四) 信息披露及备置地点
企业选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》《上海证券报》 |
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.sse.com.cn |
企业半年度报告备置地点 | 企业董事会秘书处 |
(五) 企业股票简况
企业股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 金沙乐娱app下载交通 | 601188 | |
(六) 企业其他基本情况
企业法人营业执照注册号：230000100070407
企业税务登记号码：230102551304019
(七) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 | 上年度期末 | 本报告期末比上年度期末增减（%） | ||
总资产(元) | 3,127,011,809.44 | 3,113,761,890.52 | 0.43 | |
所有者权益（或股东权益）(元) | 2,356,069,294.47 | 2,304,650,489.47 | 2.23 | |
每股净资产(元) | 1.9420 | 1.90 | 2.21 | |
报告期（1-6） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减（%） | ||
营业利润 | 68,065,446.72 | |||
利润总额 | 68,009,651.23 | |||
净利润(元) | 49,988,882.91 | |||
扣除非经常性损益后的净利润 | 62,040,121.66 | |||
基本每股收益(元) | 0.04 | |||
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) | 0.05 | |||
稀释每股收益(元) | 0.04 | |||
加权平均净资产收益率(%) | 2.15 | |||
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 2.66 | |||
经营活动产生的现金流量净额(元) | 19,501,562.86 | |||
每股经营活动产生的现金流量净额(元) | 0.02 |
2.扣除非经常性损益项目和金额：
项 目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ||
除同企业正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 | -12,145,906.41 | 持有交易性金融资产公允价值变动损失 |
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 137,963.15 | 处置交易性金融资产取得的投资收益 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -55,795.49 | 救灾捐赠 |
小计 | -12,063,738.75 | |
减：所得税影响数 | 12,500.00 | |
非经常性损益净额 | -12,051,238.75 |
(一) 股份变动情况表
报告期内，企业股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1.股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 | 108,722户 | ||||||
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例（%） | 持股总数 | 报告期内 增减 | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结的股份数量 | |
黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业 | 国有法人 | 49.19 | 596,803,607 | 0 | 596,803,607 | 无 | |
华建交通经济开发中心 | 国有法人 | 17.92 | 217,396,393 | 0 | 0 | 无 | |
于红印 | 未知 | 0.210 | 2,544,311 | 0 | 0 | 未知 | |
张 青 | 未知 | 0.197 | 2,395,927 | 2,395,927 | 0 | 未知 | |
毛春羽 | 未知 | 0.170 | 2,061,042 | 2,061,042 | 0 | 未知 | |
许大忠 | 未知 | 0.158 | 1,913,500 | 1,913,500 | 0 | 未知 | |
于彦柱 | 未知 | 0.136 | 1,651,200 | 1,651,200 | 0 | 未知 | |
刘丽敏 | 未知 | 0.115 | 1,400,000 | 1,400,000 | 0 | 未知 | |
刘春生 | 未知 | 0.102 | 1,232,100 | 1,232,100 | 0 | 未知 | |
胡 纲 | 未知 | 0.101 | 1,222,600 | 1,222,600 | 0 | 未知 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||
股东名称 | 持有无限售条件 股份的数量 | 股份种类及数量 | |||||
华建交通经济开发中心 | 217,396,393 | 人民币普通股 | |||||
于红印 | 2,544,311 | 人民币普通股 | |||||
张 青 | 2,395,927 | 人民币普通股 | |||||
毛春羽 | 2,061,042 | 人民币普通股 | |||||
许大忠 | 1,913,500 | 人民币普通股 | |||||
于彦柱 | 1,651,200 | 人民币普通股 | |||||
刘丽敏 | 1,400,000 | 人民币普通股 | |||||
刘春生 | 1,232,100 | 人民币普通股 | |||||
胡 纲 | 1,222,600 | 人民币普通股 | |||||
李 健 | 902,000 | 人民币普通股 | |||||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序号 | 有限售条件 股东名称 | 持有的有限售条件的股份数量 | 有限售条件股份可上市交易的情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业 | 596,803,607 | 2013年3月19日 | 0 | 上市承诺 |
2.控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内企业控股股东及实际控制人没有发生变更。
2010年6月22日，股东黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业法定代表人由夏伟君变更为孙熠嵩。
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内企业董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘企业董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，企业选举出第一届董事会、监事会成员，聘任了高级管理人员。
经2010年2月26日召开的第一次股东大会和第一次董事会选举，孙熠嵩先生为企业第一届董事会董事长；郑海军先生为企业第一届董事会副董事长；崔凤臣先生、匡伟明先生为企业第一届董事会董事；蔡荣生先生、刘德权先生、方云梯先生为企业第一届董事会独立董事。
经2010年6月18日企业2010年第一次临时股东大会选举，李吉胜先生、戴琦女士为企业新增选董事。
经2010年1月18日召开的第一届职工代表大会推选，刘玉生先生为企业第一届监事会职工代表监事。
经2010年2月26日召开的第一次股东大会和第一次监事会选举，刘玉生先生为企业第一届监事会主席，刘霄雷女士、姜越先生为企业第一届监事会监事。
经2010年2月26日召开的第一届董事会聘任，孙熠嵩先生为企业总经理，王伟东先生、薛志超先生、戴琦女士（兼）为企业副总经理，侯彦龙先生为企业财务总监，戴琦女士为企业董事会秘书。
经2010年3月13日召开的第一届董事会2010年第一次临时会议审议通过，企业总经理由孙熠嵩先生更换为李吉胜先生。
以上人员任期三年(自当选之日起至2013年2月25日)。
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010年2月10日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]194号《关于核准东北高速公路股份有限企业分立重组上市预案的批复》文件核准，经黑金沙乐娱app下载省人民政府黑政函[2010]4号《关于东北高速公路股份有限企业分立重组上市方案的批复》文件批准，经黑金沙乐娱app下载省国资委黑国资产函[2010]12号《关于同意东北高速公路股份有限企业国有股权划转的函》文件批准，原东北高速公路股份有限企业新设分立为黑金沙乐娱app下载交通发展股份有限企业（本企业）和吉林高速公路股份有限企业。2010年3月1日，企业领取黑金沙乐娱app下载省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本为121,320万元，注册登记号码：230000100070407。2010 年3 月17 日，经上海证券交易所上证发字[2010]11 号文件，核准本企业股票上市，证券简称为“金沙乐娱app下载交通”，证券代码为“601188”。2010 年3 月19 日企业股票在上海证券交易所挂牌交易。
企业自成立以来，严格按照《企业法》、《金沙乐娱app下载》、《上市企业治理准则》等法律、法规的规定，结合企业的实际情况，先后制定并完善了《企业章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《总经理工作细则》等30多项企业治理制度，为健全企业法人治理结构、规范企业经营运作、维护股东及企业利益奠定了良好的基础。企业董事会坚持从实际出发，实施多元化发展战略，立足当前现有条件，向管理要效益，积极优化整合现有资产，制定可行性方案，清理承继过来的长期非盈利项目、活化低效资产、提升优良资产盈利能力，优化资产结构，提高资产收益率。不断提高现有资产盈利能力的基础上，正积极寻求新的利润增长点，以实现股东价值最大化的经营目标。
报告期内，企业主营高速公路通行费收入实现平稳增长主要有以下原因：
1.2010年上半年，国民经济发展同比保持较好增长，各种经贸活动增多，高速公路运输流量增大。
2.企业针对收费业务现状，采取措施，加强稽核检查力度，减少通行费的流失。
3.企业制定了有效的增收奖励政策，鼓励员工开展收费业绩竞赛评比，培养员工的主人翁精神，调动生产积极性，努力实现通行费的增收。
4.开源节流，加强营业成本控制，减少不必要的开支，积极谋求企业新的利润增长。(二) 企业主营业务及其经营状况
报告期内，企业主要经营范围：投资、开发、建设和经营管理收费公路，销售机械设备及配件、机电产品、建筑材料，设计、制作、代理、发布国内各类广告，货物（或技术）进出口（国家禁止的项目除外，国营贸易管理或国家限制项目取得授权或许可后方可经营）。
报告期内企业实现营业收入126,534,804.58元，实现营业利润68,009,651.23元，实现净利润49,988,882.91元,其中归属于母企业所有者的净利润为49,988,882.91元。
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 营业利润率 (%) | 营业收入比上年同期增减(%) | 营业成本比上年同期增减(%) | 营业利润率比上年同期增减(%) |
公路建设开发管理 | 126,480,770.33 | 25,880,085.52 | 79.54% |
其中：报告期内上市企业向控股股东及其子企业销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 | 营业收入 | 营业收入比上年增减(%) |
东北地区 | 126,480,770.33 | |
合计 | 126,480,770.33 |
（三）报告期内企业资产构成发生重大变动的说明
资产负债 类项目 | 2010年6月30日 | 2009年12月31日 | 同比增减百分比 | ||
金额 | 占总资产比重 | 金额 | 占总资产比重 | ||
应收帐款 | 17,354,978.16 | 0.56% | 12,328,349.24 | 0.40% | 40.77% |
预付款项 | 1,618,914.19 | 0.05% | 556,354.37 | 0.02% | 190.99% |
存货 | 5,345,907.46 | 0.17% | 4,079,932.27 | 0.13% | 31.03% |
A、应收账款期末较年初增加40.77%，主要由于统缴单位欠缴2010年6月以前通行费所致；
B、预付账款期末较年初增加190.99%，主要是由于企业本期预付办公场所租金所致；
C、存货期末较年初增加31.06%，主要是由于企业之子企业大连东高管材有限企业购进原材料及完工产品尚未发出所致；
（四）经营中的问题与困难
1.企业目前主营高速公路收费，随着铁路、航空等运输业的迅速发展，公路运输量受到分流，企业通行费收入或将面临一定的困难。
2.企业目前主营为哈大高速公路资产，虽然收入相对稳定，但是由于受地域环境和地区经济发展水平的限制，公路车流量相对其他省份的高速公路较少；单一高速公路收费业务使得利润增长空间有限。
采取的措施：
1．不断完善法人治理结构，建立科学、现代的法人治理机制。严格依照《企业法》、《金沙乐娱app下载》等相关法律法规和《企业章程》的规定，以“三会”为核心，认真履行程序，贯彻落实各项治理规则。
2.加强内部控制。健全和完善各项内部控制制度并且落到实处，从多角度、多层次提高经营管理水平和风险防范能力。保证企业经营合法合规、资产安全、信息完整真实，促进企业实现发展战略。
3.加强养护和专项工程力度，为促进增收打好基础。及时、准确掌握高速公路资产的状况，发现问题及时处理，避免损失扩大，确保通行路况良好，实现保通、保畅、安全的经营目标。
4.加强服务，不断提升服务的水平和档次。培养收费员工的服务意识，提高思想道德水平，开展服务评比竞赛，树立良好的企业形象，提升企业的核心竞争力。
5. 广泛吸取高素质、高水平人才，为企业增添新的活力，
6.实施“多元化”发展，不断寻求新的利润增长点，借鉴优秀上市企业的先进经验，推动企业健康、持续发展。
(五) 企业投资情况
1.募集资金使用情况
报告期内，企业无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2.非募集资金项目情况
报告期内，企业无非募集资金投资项目。
（一）企业治理情况
报告期内，企业严格按照《企业法》、《金沙乐娱app下载》、《上市企业治理准则》等法律、法规的规定，结合企业的实际情况，制定并完善了《企业章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《董事会战略与投资委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会提名、薪酬与考核委员会实施细则》、《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》、《董事会秘书工作制度》及《内幕信息知情人登记制度》等一系列企业治理制度，不断健全和完善企业法人治理结构、规范企业经营运作、切实维护企业及股东利益。
企业根据证监会《关于做好上市企业治理专项活动有关工作的通知》的文件要求，积极组织开展治理专项自查活动，进一步完善企业治理结构。与此同时，企业董事会严格遵循《企业章程》及《董事会议事规则》的规定，在职权范围内履行决策、监督等职责；董事会各专门委员会充分发挥专门职能，使企业经营决策更加及时、高效；企业独立董事独立履行职责，对决策事项独立判断、发表独立意见。
报告期内，企业积极做好与投资者的沟通工作，建立企业网站，认真接待投资者的来电、来访并且妥善处理相关事宜；严格信息披露管理，确保企业所披露信息真实、准确、及时、完整。
报告期内，监事会勤勉尽责，通过列席董事会、股东大会及召开监事会会议等方式履行监督职能，维护企业及股东的利益。
(二) 重大诉讼仲裁事项
报告期内，企业新增无重大诉讼、仲裁事项，分立承继过来、尚未处理完毕的诉讼事项如下：
1.企业之子企业黑金沙乐娱app下载东高投资开发有限企业诉中行哈尔滨河松街支行存款纠纷案企业之子企业黑金沙乐娱app下载东高投资开发有限企业（以下简称“东高投资”）在中国银行哈尔滨河松街支行开立账户，截至2004 年12 月21 日，该账户存款余额应为人民币5,610,745.34 元。2005 年1 月4 日，东高投资要求转款，中国银行哈尔滨河松街支行以企业账户仅存有人民币10,745.34 元为由，拒绝支付企业存款。该账户其余存款560 万元去向不明。东高投资于2005 年3 月3 日向哈尔滨市中级人民法院提起诉讼，2005 年12 月29 日，哈尔滨市中级人民法院受理此案。根据黑金沙乐娱app下载省哈尔滨市中级人民法院（2006）哈民三初字第55 号民事裁定书，由于本案涉及刑事案件，中止诉讼。
2.黑金沙乐娱app下载东高投资开发有限企业与黑金沙乐娱app下载世纪东高公路投资有限企业履行保证合同纠纷仲裁案2004 年9 月25 日，黑金沙乐娱app下载东高投资开发有限企业（以下简称“东高投资”）与黑金沙乐娱app下载世纪东高公路投资有限企业签订《黑金沙乐娱app下载世纪东高公路投资有限企业授予黑金沙乐娱app下载东高投资开发有限企业工程施工任务的协议书》，协议约定东高投资向黑金沙乐娱app下载世纪东高公路投资有限企业交纳工程总造价15%的履约保证金，计人民币2,427.98 万元。协议签订后东高投资履行了义务，但黑金沙乐娱app下载世纪东高公路投资有限企业因丧失了工程建设的总承包权而无法履行协议约定的义务，另外黑金沙乐娱app下载世纪东高公路投资有限企业因涉嫌经济犯罪已被公安机关依法查封。2005 年3 月，东高投资向大庆仲裁委员会提交仲裁申请，要求解除与黑金沙乐娱app下载世纪东高公路投资有限企业签定的工程施工任务的协议书并由其返还履约保证金及利息。 2005 年6 月22 日大庆仲裁委员会签发了（2005）庆仲（裁）字第（5）号裁决书，裁决：
（1）解除《黑金沙乐娱app下载世纪东高公路投资有限企业授予黑金沙乐娱app下载东高投资开发有限企业工程施工任务的协议书》；
（2）黑金沙乐娱app下载世纪东高公路投资有限企业返还履约保证金及利息共25,290,446.58元；2005 年12 月下旬黑金沙乐娱app下载东高投资开发有限企业向大庆市中级人民法院申请实行，2006 年1 月20 日大庆市中级人民法院向黑金沙乐娱app下载世纪东高公路投资有限企业公告送达了（2006）庆执字第39 号实行通知书，此案尚未实行终结。
3.企业与大连东高新型管材有限企业借款纠纷案
大连东高新型管材有限企业在生产过程中，以经营资金困难为由，两次从企业借款合计4,500万元，原定于2007年4月末前还清，届期未能履行其承诺，经多次催讨未果后，东北高速公路股份有限企业于2007年8月31日向吉林省高级人民法院提起诉讼，要求对方偿还借款4,500万元，并承担案件诉讼费、保全费。并于2007年9月7日向吉林省高级人民法院提出财产保全申请，要求查封被告所有价值相当于人民币4,500万元的财产，用其所有的位于长春市朝阳区西安大路1323号建筑面积总计7,795.36平方米办公用房提供担保。吉林省高级人民法院在2007年9月7日做出（2007）吉民二初字第49号民事裁定书，裁决：
（1）查封大连东高新型管材有限企业所有价值相当于人民币4,500万元的财产。
（2）查封东北高速公路股份有限企业用以提供担保的房产，查封期2年。
2008年11月7日，吉林省高级人民法院作出了（2007）吉民二初字第49号民事调解书，确定大连东高新型管材有限企业履行债务的最后期限为2011年12月31日，企业向吉林省高级人民法院提出继续查封被告大连东高新型管材有限企业财产的申请，2009年9月3日，吉林省高级人民法院做出裁定：
（1）继续查封大连东高新型管材有限企业名下位于大连市金洲区光明街道房屋产权壹宗，查封期限为一年；
（2）续行查封大连东高新型管材有限企业拥有使用权的位于大连市金洲区光明街道国防路160号工业用地使用权壹宗，查封期限为一年。
4.大连东泊九州贸易有限企业起诉企业之子企业大连东高新型管材有限企业出资纠纷案大连东泊九州贸易有限企业起诉企业之子企业大连东高新型管材有限企业，“请求法院判令被告按《出资人协议书》的约定履行出资义务，提出财产保全申请，要求查封被告位于大连市金州区国防路160号40,966平方米土地（作价人民币800万元）或等值其他财产”。2007年11月5日大连市中级人民法院对该案以（2007）大民三初字第114号民事裁定书做出裁定，查封被告位于大连市金州区国防路160号40,966平方米土地（作价人民币800万元）或等值其他财产（被查封的土地未经本院书面许可，不得转让、变卖、抵押、出租）。
由于该被查封的土地已由企业起诉法院判决胜诉在先，东泊企业轮侯冻结。2009年10月21日,大连市中级人民法院制作并传达了(2007)大民三初字第114-2号《民事裁定书》,裁定恢复审理该案。2009年11月9日，大连市中级人民法院开庭审理了该案，但至今没有下达判决书。
除以上事项外，截至本财务报表签发日止，企业无其他应披露而未披露的重大事项。
(三) 破产重整相关事项
本报告期企业无破产重整相关事项。
(四)企业持有其他上市企业股权、参股金融企业股权情况
序号 | 证券品种 | 证券 代码 | 证券 简称 | 最初投资成本 （元） | 持有数量（股） | 期末账面 价值（元） | 占期末证券投资比例 （％） | 报告期损益（元） |
1 | A股 | 000002 | 万科A | 23,119,266.34 | 2,200,000 | 14,916,000.00 | 60.88 | -8,203,266.34 |
2 | A股 | 000534 | 万泽股份 | 11,722,586.42 | 1,351,176 | 7,147,721.04 | 30.87 | -4,574,865.38 |
3 | A股 | 300037 | 新宙邦 | 14,495.00 | 500 | 21,095.00 | 0.038 | 6,600.00 |
4 | A股 | 300040 | 九洲电气 | 16,500.00 | 1,000 | 18,360.00 | 0.043 | 1,860.00 |
5 | A股 | 002337 | 赛象科技 | 15,500.00 | 500 | 13,125.00 | 0.041 | -2,375.00 |
6 | A股 | 600635 | 大众公用 | 11,241.83 | 1,000 | 6,620.00 | 0.030 | -4,621.83 |
7 | A股 | 000806 | 银河科技 | 6,393.03 | 1,000 | 4,620.00 | 0.017 | -1,773.03 |
(五) 报告期内企业收购及出售资产、吸取合并事项
本报告期企业无收购及出售资产、吸取合并事项。
(六) 重大关联交易
1.购买商品、接收劳务的关联交易
关联方 | 项目 | 关联交易定价原则 | 本期数 | |
金额（元） | 占同类交易金额的比例（%） | |||
黑金沙乐娱app下载省高速 公路集团企业 | 土地及办公用房等的租赁公路养护等综合后勤服务 | 协议 | 6,663,032.00 | 100 |
合计 | 6,663,032.00 | 100 | ||
根据原东北高速公路股份企业与黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业发起股东签订的相关协议，在企业成立后向企业提供土地及办公用房等的租赁及公路养护、维修之服务；并提供综合后勤服务。2002年6月27日，原东北高速公路股份企业与黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业重新签定相关协议，规定支付土地及办公用房等的租赁及公路养护、维修及路政管理服务，年关联协议费用666.3032万元。该协议已经第一届届董事会2010年第一次临时会议审议通过。
2.偿还借款
2002 年6 月27 日，企业与黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业签定了代偿银行贷款的补充协议，由黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业偿还银行借款4.55 亿元，垫款期限15 年，自2002 年1 月1 日起黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业每年向企业收取相当于一年期流动资金贷款利率水平的利息。
2007 年鉴于企业股权分置改革已经结束，企业股东建议终止“关于由黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业代东北高速公路股份有限企业偿还交通部专项贷款”及与其相关的补充协议。同时要求企业分两期偿还借款本金4.55亿元，具体还款期限为：2007 年偿还借款的60%，即2.73 亿元；2008 年偿还剩余款项，同时免收2007、2008 年度利息。2006 年原东北高速公路股份有限企业年度股东大会决议审议通过了提前偿还企业股东借款的议案，并于2007 年度支付黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业22,750 万元。剩余款项22,750万元还款期提前至2008 年6 月30 日。
根据原东北高速公路股份有限企业与黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业达成的协议，企业按以下期限分三期向黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业偿还欠款人民币22,750 万元：2008 年12 月底前，偿还5,000 万元；2010 年12 月底前偿还5,000 万元；2014 年底前偿还1.275 亿元。原东北高速公路股份有限企业已在2008 年度按约定偿还黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业5,000 万元。
龙高集团承诺，在东北高速分立为金沙乐娱app下载交通和吉林高速后，由金沙乐娱app下载交通承担原由东北高速对龙高集团所欠债务。
(七) 重大合同及其履行情况
1.为企业带来的利润达到企业本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期企业无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期企业无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期企业无租赁事项。
2.担保情况
本报告期企业无担保事项。
3.委托理财情况
本报告期企业无委托理财事项。
4.其他重大合同
本报告期企业无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1.本报告期或持续到报告期内，企业或持股5%以上股东没有承诺事项。
本企业是由原东北高速通过分立新设的两家上市企业之一，在分立上市过程中，本企业股东黑金沙乐娱app下载高速公路集团有限企业和华建交通经济开发中心分别作出了如下承诺：
（1）黑金沙乐娱app下载高速公路集团有限企业（以下简称“龙高集团”）的承诺：
a.同意东北高速分立上市方案，并将在东北高速股东大会审议东北高速分立上市方案及其他相关事项的议案时投赞成票。
b.在东北高速分立后，由金沙乐娱app下载交通承担原由东北高速对龙高集团所欠债务并同意免除吉林高速就上述债务对于龙高集团承担的连带责任。对于东北高速所欠龙高集团关联方的债务，龙高集团将积极协调关联方出具类似的承诺。
c. 对于其与东北高速签订的合同，同意金沙乐娱app下载交通成立后，由金沙乐娱app下载交通承继该等合同中原由东北高速享有或承担的全部权利或义务。龙高集团将根据需要及时出具或与分立后企业签署书面文件。
d.对于其与东北高速共同出资经营有限企业的，龙高集团同意依据分立上市方案由金沙乐娱app下载交通或吉林高速承继东北高速持有的该企业股权，并依据《企业法》等相关法律法规履行相关手续。对于龙高集团关联方与东北高速共同出资经营有限企业的，龙高集团将协调该等关联方按照上述原则处理。
e.尽力协助金沙乐娱app下载交通在其设立后6个月内办妥根据分立上市方案由吉林高速承继资产的财产权转移手续。
f.本次分立上市预案公告后，督促东北高速采取可行的措施，保持生产经营、员工队伍的稳定。
g.在分立上市方案实施完成后，自金沙乐娱app下载交通的股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理龙高集团直接或间接持有的金沙乐娱app下载交通的股份，也不由金沙乐娱app下载交通回购龙高集团直接或间接持有的金沙乐娱app下载交通的股份。但是相关法律、法规以及证券交易所股票上市规则等规定可以豁免该锁定承诺的情形除外。
h.在分立上市事项完成后，龙高集团将积极支撑金沙乐娱app下载交通的持续发展，在两年内选择适当时机依法、合规地将其拥有的高速公路等优质资产注入金沙乐娱app下载交通；以增强其持续盈利能力。
经黑金沙乐娱app下载省人民政府《关于东北高速公路股份有限企业分立后向新企业注入资产的批复》文件批准，拟向金沙乐娱app下载交通注入鹤大公路牡丹江至杏山段高速公路资产。
上述资产的注入方案尚待进一步论证，并且在资产注入实施时需取得有关监管部门的批准，目前仍存在一定的不确定性。
i.龙高集团向金沙乐娱app下载交通出具了《规范、减少关联交易承诺函》。承诺将在其作为金沙乐娱app下载交通控股股东或主要股东期间尽量减少与金沙乐娱app下载交通的关联交易，并严格遵守相关法律、法规及金沙乐娱app下载交通《企业章程》的规定规范运作关联交易。
j.龙高集团向金沙乐娱app下载交通出具了《避免同业竞争承诺函》。承诺在金沙乐娱app下载交通存续期间，龙高集团及其所控制的子企业、分企业、合营或联营企业及其他任何类型的企业将不会从事与金沙乐娱app下载交通所属收费高速公路或其所从事的主营业务构成竞争的业务；如果金沙乐娱app下载交通或证券监管部门认为龙高集团不时拥有的业务与其形成实质竞争，龙高集团将采取法律、法规及中国证监会许可的方式加以解决。
k.龙高集团向金沙乐娱app下载交通作出《关于完善土地、房屋权属的承诺函》，承诺其将确保金沙乐娱app下载交通及其子企业按照现有的条件继续以租赁的方式向龙高集团租赁相关土地、房产，并将积极完善所涉及的土地租赁手续。对于龙高集团下属子企业以外的其他出租方，龙高集团亦承诺促使其作出类似的承诺或安排。在金沙乐娱app下载交通上市后的两年内，如果金沙乐娱app下载交通及其子企业主要生产经营设施所占用的自有土地、房产仍无法取得使用权证书或者存在其他权利瑕疵，龙高集团同意通过注资、回购或者资产置换等方式解决上述问题。
l.龙高集团作出《关于分立后企业独立、规范性要求的承诺函》，承诺其将严格按照《企业法》等法律、法规、规范性文件和证券监管部门的要求履行股东权利、承担股东义务。保证金沙乐娱app下载交通在业务、资产、财务、人员、机构等方面与其及其关联人保持独立，符合中国证监会关于上市企业独立性的相关规定。促使分立后企业建立、健全有效的法人治理结构。
m.龙高集团已签署委托函，委托东北高速发布召开金沙乐娱app下载交通第一次股东大会通知的公告。并承诺在金沙乐娱app下载交通第一次股东大会投票赞成申请上市、选举董事等相关议案。
n.龙高集团将依法采取一切必要的措施促使金沙乐娱app下载交通股票在证券交易所上市。在中国证监会核准东北高速分立后，如果出现任何事件导致东北高速本次分立上市涉及的先决条件无法得到全部满足，或本次分立上市不能实施，则龙高集团作为东北高速第一大股东以及分立后金沙乐娱app下载交通的控股股东，将依法采取一切必要的措施促成东北高速的股票依法恢复上市交易。
报告期内，龙高集团切实履行了相关承诺。
（2）华建交通经济开发中心（以下简称“华建交通”）的承诺
a. 同意东北高速分立上市方案，并将在东北高速股东大会审议东北高速分立上市方案及其他相关事项的议案时投赞成票。
b. 在分立上市预案公告后，督促东北高速采取可行的措施，保持生产经营、员工队伍的稳定。
c.华建交通已签署委托函，委托东北高速发布召开分立后企业第一次股东大会通知的公告。并承诺在分立后企业第一次股东大会投票赞成申请上市、选举董事等相关议案。
d.将依法采取一切必要的措施促使金沙乐娱app下载交通和吉林高速的股票在证券交易所上市。在中国证监会核准东北高速分立后，如果出现任何事件导致东北高速本次分立上市涉及的先决条件无法得到全部满足，或本次分立上市不能实施，则华建交通作为东北高速第三大股东以及分立后企业的第二大股东，将依法采取一切必要的措施促成东北高速的股票依法恢复上市交易。
报告期内，华建交通切实履行了相关承诺。
2. 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
3. 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
（1）是否已启动：否
在分立上市事项完成后，龙高集团将积极支撑金沙乐娱app下载交通的持续发展，在两年内选择适当时机依法、合规地将其拥有的高速公路等优质资产注入金沙乐娱app下载交通；以增强其持续盈利能力。
经黑金沙乐娱app下载省人民政府《关于东北高速公路股份有限企业分立后向新企业注入资产的批复》文件批准，拟向金沙乐娱app下载交通注入鹤大公路牡丹江至杏山段高速公路资产。
上述资产的注入方案尚待进一步论证，并且在资产注入实施时需取得有关监管部门的批准，目前仍存在一定的不确定性。
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
2010年4月28日，企业召开第一届董事会2010年第二次临时会议，审议通过了《关于聘请会计师事务所的议案》，决定聘请北京永拓会计师事务所为企业年度财务审计机构，年度报酬为人民币35万元。上述议案经2010年第一次临时股东大会审议通过。
(十) 上市企业及其董事、监事、高级管理人员、企业股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期企业及其董事、监事、高级管理人员、企业股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
本企业是由原东北高速公路股份有限企业分立而新设的股份有限企业。2010年2月10日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]194号《关于核准东北高速公路股份有限企业分立重组上市预案的批复》文件核准，经黑金沙乐娱app下载省人民政府黑政函[2010]4号《关于东北高速公路股份有限企业分立重组上市方案的批复》文件批准，经黑金沙乐娱app下载省国资委黑国资产函[2010]12号《关于同意东北高速公路股份有限企业国有股权划转的函》文件批准，原东北高速公路股份有限企业新设分立为黑金沙乐娱app下载交通发展股份有限企业（本企业）和吉林高速公路股份有限企业。2010年3月1日，企业领取黑金沙乐娱app下载省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本为121,320万元，注册登记号码：230000100070407。2010 年3 月17 日，经上海证券交易所上证发字[2010]11 号文件，核准本企业股票上市，证券简称为“金沙乐娱app下载交通”，证券代码为“601188”。2010 年3 月19 日企业股票在上海证券交易所挂牌交易。
(十二) 信息披露索引
序号 | 事项 | 刊载的报刊名称及版面 | 刊载日期 | 刊载的互联网网站及检索路径 |
1 | 金沙乐娱app下载交通第一次股东大会决议公告 | 上海证券报17版 中国证券报C009版 | 2010年2月27日 | http://www.sse.com.cn |
2 | 金沙乐娱app下载交通第一届董事会第一次会议决议公告 | 上海证券报17版 中国证券报C009版 | 2010年2月27日 | http://www.sse.com.cn |
3 | 金沙乐娱app下载交通2010年第一次职工大会决议公告 | 上海证券报17版 中国证券报C009版 | 2010年2月27日 | http://www.sse.com.cn |
4 | 金沙乐娱app下载交通第一届监事会第一次会议决议公告 | 上海证券报17版 中国证券报C009版 | 2010年2月27日 | http://www.sse.com.cn |
5 | 金沙乐娱app下载交通关于东北高速公路股份有限企业分立上市实施情况进展的公告 | 上海证券报B15版 中国证券报A24版 | 2010年3月16日 | http://www.sse.com.cn |
6 | 金沙乐娱app下载交通第一届董事, 会2010年第一次临时会议决议公告 | 上海证券报B15版 中国证券报A24版 | 2010年3月16日 | http://www.sse.com.cn |
7 | 金沙乐娱app下载交通关于股票获得上海证券交易所核准的公告 | 上海证券报B8版 中国证券报A13版 | 2010年3月18日 | http://www.sse.com.cn |
8 | 金沙乐娱app下载交通关于东北高速公路股份有限企业分立为黑金沙乐娱app下载交通发展股份有限企业和吉林高速公路股份有限企业实施情况报告书 | 上海证券报B8版 中国证券报A13版 | 2010年3月18日 | http://www.sse.com.cn |
9 | 股票异常波动公告 | 上海证券报B64版 中国证券报A12版 | 2010年3月25日 | http://www.sse.com.cn |
10 | 第一届董事会2010年第二次临时会议决议公告 | 上海证券报B68版 中国证券报D012版 | 2010年4月29日 | http://www.sse.com.cn |
11 | 第一届监事会2010年第一次临时会议决议公告 | 上海证券报B68版 中国证券报D012版 | 2010年4月29日 | http://www.sse.com.cn |
12 | 第一届董事会2010年第三次临时会议决议公告暨召开2010年第一次临时股东大会的通知公告 | 上海证券报B23版 中国证券报B008版 | 2010年6月2日 | http://www.sse.com.cn |
13 | 向2010年第一次临时股东大会增加临时提案的公告 | 上海证券报B13版 中国证券报B008版 | 2010年6月8日 | http://www.sse.com.cn |
14 | 关于签署投资意向性协议的公告 | 上海证券报B13版 中国证券报B008版 | 2010年6月8日 | http://www.sse.com.cn |
15 | 2010年第一次临时股东大会决议公告 | 上海证券报11版 中国证券报B021版 | 2010年6月19日 | http://www.sse.com.cn |
16 | 第一届董事会2010年第六次临时会议决议公告 | 上海证券报48版 中国证券报B024版 | 2010年7月31日 | http://www.sse.com.cn |
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2010年6月30日
编制单位: 黑金沙乐娱app下载交通发展股份有限企业 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
流动资产： | ||
货币资金 | 546,441,036.31 | 540,385,869.34 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 24,889,121.29 | 29,716,483.38 |
应收票据 | ||
应收账款 | 17,354,978.16 | 12,328,349.24 |
预付款项 | 1,618,914.19 | 556,354.37 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 48,444,239.83 | 39,087,960.26 |
买入返售金融资产 | ||
存货 | 5,345,907.46 | 4,079,932.27 |
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | ||
流动资产合计 | 644,094,197.24 | 626,154,948.86 |
非流动资产： | ||
发放贷款及垫款 | ||
可供出售金融资产 | ||
持有至到期投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 734,266,345.09 | 726,479,261.31 |
投资性房地产 | ||
固定资产 | 1,739,119,825.16 | 1,751,531,450.18 |
在建工程 | ||
工程物资 | ||
固定资产清理 | ||
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
无形资产 | 5,217,610.43 | 5,266,012.09 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 24,815.44 | 41,202.00 |
递延所得税资产 | 4,289,016.08 | 4,289,016.08 |
其他非流动资产 | ||
非流动资产合计 | 2,482,917,612.20 | 2,487,606,941.66 |
资产总计 | 3,127,011,809.44 | 3,113,761,890.52 |
流动负债： | ||
短期借款 | ||
向中央银行借款 | ||
吸取存款及同业存放 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 5,465,693.42 | 4,576,138.07 |
预收款项 | 1,163,402.55 | 1,309,902.55 |
卖出回购金融资产款 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付职工薪酬 | 3,814,201.81 | 1,637,139.94 |
应交税费 | 26,755,963.50 | 34,768,250.46 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 556,083,868.34 | 589,160,584.68 |
应付分保账款 | ||
保险合同准备金 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
一年内到期的非流动负债 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 643,283,129.62 | 681,452,015.70 |
非流动负债： | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
长期应付款 | 127,500,000.00 | 127,500,000.00 |
专项应付款 | ||
预计负债 | ||
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 127,500,000.00 | 127,500,000.00 |
负债合计 | 770,783,129.62 | 808,952,015.70 |
股东权益： | ||
股本 | 1,213,200,000.00 | 1,213,200,000.00 |
资本公积 | 1,099,405,061.30 | 1,091,450,489.47 |
减：库存股 | ||
盈余公积 | ||
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 43,464,233.17 | |
外币报表折算差额 | ||
归属于母企业所有者权益合计 | 2,356,069,294.47 | 2,304,650,489.47 |
少数股东权益 | 159,385.35 | 159,385.35 |
股东权益合计 | 2,356,228,679.82 | 2,304,809,874.82 |
负债和股东权益合计 | 3,127,011,809.44 | 3,113,761,890.52 |
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母企业资产负债表
2010年6月30日
编制单位: 金沙乐娱app下载交通发展股份有限企业 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
流动资产： | ||
货币资金 | 525,722,151.96 | 511,360,329.54 |
交易性金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 5,582,612.00 | |
预付款项 | 1,225,844.41 | |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 103,013,983.79 | 91,752,583.24 |
存货 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | ||
流动资产合计 | 635,544,592.16 | 603,112,912.78 |
非流动资产： | ||
可供出售金融资产 | ||
持有至到期投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 935,266,345.09 | 927,479,261.31 |
投资性房地产 | ||
固定资产 | 1,670,965,776.05 | 1,682,446,304.48 |
在建工程 | ||
工程物资 | ||
固定资产清理 | ||
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
无形资产 | 20,000.00 | |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 9,460,130.43 | 9,460,130.43 |
其他非流动资产 | ||
非流动资产合计 | 2,615,712,251.57 | 2,619,385,696.22 |
资产总计 | 3,251,256,843.73 | 3,222,498,609.00 |
流动负债： | ||
短期借款 | ||
交易性金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | ||
预收款项 | ||
应付职工薪酬 | 2,330,811.84 | |
应交税费 | 17,288,167.31 | 25,200,957.07 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 555,777,017.95 | 587,107,211.40 |
一年内到期的非流动负债 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 625,395,997.10 | 662,308,168.47 |
非流动负债： | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
长期应付款 | 127,500,000.00 | 127,500,000.00 |
专项应付款 | ||
预计负债 | ||
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 127,500,000.00 | 127,500,000.00 |
负债合计 | 752,895,997.10 | 789,808,168.47 |
股东权益： | ||
股本 | 1,213,200,000.00 | 1,213,200,000.00 |
资本公积 | 1,230,068,794.18 | 1,219,490,440.53 |
减：库存股 | ||
盈余公积 | ||
未分配利润 | 55,092,052.45 | |
外币报表折算差额 | ||
股东权益合计 | 2,498,360,846.63 | 2,432,690,440.53 |
负债和股东权益合计 | 3,251,256,843.73 | 3,222,498,609.00 |
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
2010年1－6月
编制单位：黑金沙乐娱app下载交通发展股份有限企业 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 | 2010年1-6月 | 2010年3-6月 | 2010年1-2月 |
一、营业总收入 | 126,534,804.58 | 92,658,343.15 | 33,876,461.43 |
其中：营业收入 | 126,534,804.58 | 92,658,343.15 | 33,876,461.43 |
利息收入 | - | ||
已赚保费 | - | ||
手续费及佣金收入 | - | ||
二、营业总成本 | 54,248,498.38 | 30,575,796.45 | 23,672,701.93 |
其中：营业成本 | 25,880,085.52 | 17,540,284.58 | 8,339,800.94 |
利息支出 | - | ||
手续费及佣金支出 | - | ||
退保金 | - | ||
赔付支出净额 | - | ||
提取保险合同准备金净额 | - | ||
保单红利支出 | - | ||
分保费用 | - | ||
营业税金及附加 | 4,231,407.78 | 3,100,850.34 | 1,130,557.44 |
销售费用 | 620,871.78 | 620,871.78 | - |
管理费用 | 23,644,025.64 | 9,446,127.14 | 14,197,898.50 |
财务费用 | -127,892.34 | -132,337.39 | 4,445.05 |
资产减值损失 | - | ||
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -12,145,906.41 | -10,547,741.28 | -1,598,165.13 |
投资收益（损失以“－”号填列） | 7,925,046.93 | 5,480,103.51 | 2,444,943.42 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | ||
汇兑收益（损失以“－”号填列） | - | ||
三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 68,065,446.72 | 57,014,908.93 | 11,050,537.79 |
加：营业外收入 | - | ||
减：营业外支出 | 55,795.49 | 55,795.49 | - |
其中：非流动资产处置净损失 | - | ||
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 68,009,651.23 | 56,959,113.44 | 11,050,537.79 |
减：所得税费用 | 18,020,768.32 | 13,494,880.27 | 4,525,888.05 |
五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 49,988,882.91 | 43,464,233.17 | 6,524,649.74 |
归属于母企业所有者的净利润 | 49,988,882.91 | 43,464,233.17 | 6,524,649.74 |
少数股东损益 | - | ||
六、每股收益： | - | ||
（一）基本每股收益 | 0.04 | 0.04 | 0.01 |
（二）稀释每股收益 | 0.04 | 0.04 | 0.01 |
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母企业利润表
2010年1－6月
编制单位：黑金沙乐娱app下载交通发展股份有限企业 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 | 2010年1-6月 | 2010年3-6月 | 2010年1-2月 |
一、营业收入 | 124,834,748.00 | 91,114,630.00 | 33,720,118.00 |
减：营业成本 | 25,603,270.39 | 17,263,469.45 | 8,339,800.94 |
营业税金及附加 | 4,156,997.13 | 3,034,117.19 | 1,122,879.94 |
销售费用 | |||
管理费用 | 20,723,398.29 | 7,785,080.74 | 12,938,317.55 |
财务费用 | -491,649.35 | -494,269.43 | 2,620.08 |
资产减值损失 | |||
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
投资收益（损失以“－”号填列） | 7,787,083.78 | 5,110,700.67 | 2,676,383.11 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 82,629,815.32 | 68,636,932.72 | 13,992,882.60 |
加：营业外收入 | |||
减：营业外支出 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
其中：非流动资产处置净损失 | - | ||
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 82,579,815.32 | 68,586,932.72 | 13,992,882.60 |
减：所得税费用 | 18,020,768.32 | 13,494,880.27 | 4,525,888.05 |
四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 64,559,047.00 | 55,092,052.45 | 9,466,994.55 |
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
2010年6月30日
编制单位: 金沙乐娱app下载交通发展股份有限企业 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 | 2010年1-6月 | 2010年3-6月 |
一、经营活动产生的现金流量： | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 122,583,691.00 | 87,647,749.00 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保险业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
处置交易性金融资产净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,222,463.12 | 1,165,560.27 |
经营活动现金流入小计 | 123,806,154.12 | 88,813,309.27 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 19,878,053.13 | 17,704,050.80 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 17,450,064.02 | 11,759,337.26 |
支付的各项税费 | 29,917,598.56 | 14,094,795.52 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 37,058,875.55 | 24,890,064.52 |
经营活动现金流出小计 | 104,304,591.26 | 68,448,248.10 |
经营活动产生的现金流量净额 | 19,501,562.86 | 20,365,061.17 |
二、投资活动产生的现金流量： | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 921,902.84 | 369,402.84 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
处置子企业及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 832.02 | 832.02 |
投资活动现金流入小计 | 922,734.86 | 370,234.86 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,819,014.74 | 5,576,274.98 |
投资支付的现金 | ||
质押贷款净增加额 | ||
取得子企业及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 7,550,116.01 | |
投资活动现金流出小计 | 14,369,130.75 | 5,576,274.98 |
投资活动产生的现金流量净额 | -13,446,395.89 | -5,206,040.12 |
三、筹资活动产生的现金流量： | ||
吸取投资收到的现金 | ||
其中：子企业吸取少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | ||
发行债券收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | ||
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
其中：子企业支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | ||
筹资活动产生的现金流量净额 | ||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 6,055,166.97 | 15,159,021.05 |
加：期初现金及现金等价物余额 | 540,385,869.34 | 531,282,015.26 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 546,441,036.31 | 546,441,036.31 |
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母企业现金流量表
2010年6月30日
编制单位: 金沙乐娱app下载交通发展股份有限企业 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目 | 2010年1-6月 | 2010年3-6月 |
一、经营活动产生的现金流量： | ||
117,733,951.00 | 84,098,009.00 | |
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 620,646.81 | 563,743.96 |
经营活动现金流入小计 | 118,354,597.81 | 84,661,752.96 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 18,937,579.70 | 16,763,577.37 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 15,561,257.48 | 10,240,592.69 |
支付的各项税费 | 29,314,043.42 | 13,508,686.08 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 34,026,213.87 | 22,026,610.33 |
经营活动现金流出小计 | 97,839,094.47 | 62,539,466.47 |
经营活动产生的现金流量净额 | 20,515,503.34 | 22,122,286.49 |
二、投资活动产生的现金流量： | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 552,500.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
处置子企业及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 552,500.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,706,180.92 | 5,463,441.16 |
投资支付的现金 | ||
取得子企业及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 6,706,180.92 | 5,463,441.16 |
投资活动产生的现金流量净额 | -6,153,680.92 | -5,463,441.16 |
三、筹资活动产生的现金流量： | ||
吸取投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | ||
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | ||
筹资活动产生的现金流量净额 | ||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 14,361,822.42 | 16,658,845.33 |
加：期初现金及现金等价物余额 | 511,360,329.54 | 509,063,306.63 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 525,722,151.96 | 525,722,151.96 |
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
2010年1－6月
编制单位：黑金沙乐娱app下载交通发展股份有限企业 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项 目 | 2010年1-6月 | |||||||||
归属于母企业股东权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 1,213,200,000.00 | 1,091,450,489.47 | 159,385.35 | 2,304,809,874.82 | ||||||
加：会计政策变更 | ||||||||||
前期差错更正 | 318,562.99 | 318,562.99 | ||||||||
其他 | ||||||||||
二、本年年初余额 | 1,213,200,000.00 | 1,091,769,052.46 | 159,385.35 | 2,305,128,437.81 | ||||||
三、本年增减变动金额 | 7,636,008.84 | 43,464,233.17 | 51,100,242.01 | |||||||
（一）净利润 | 49,988,882.91 | 49,988,882.91 | ||||||||
（二）其他综合收益 | ||||||||||
上述（一）和（二）小计 | 49,988,882.91 | 49,988,882.91 | ||||||||
（三）所有者投入和减少资本 | 1,111,359.10 | 1,111,359.10 | ||||||||
1．所有者投入资本 | - | |||||||||
2．股份支付计入所有者权益的金额 | - | |||||||||
3．其他 | 1,111,359.10 | 1,111,359.10 | ||||||||
（四）利润分配 | ||||||||||
1．提取盈余公积 | ||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||
3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||
4．其他 | ||||||||||
（五）所有者权益内部结转 | 6,524,649.74 | -6,524,649.74 | ||||||||
1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
4．其他 | 6,524,649.74 | -6,524,649.74 | ||||||||
（六）专项储备 | ||||||||||
1．本期提取 | ||||||||||
2．本期使用 | ||||||||||
四、本年年末余额 | 1,213,200,000.00 | 1,099,405,061.30 | 43,464,233.17 | 159,385.35 | 2,356,228,679.82 | |||||
项 目 | 2010年1-2月 | |||||||||
归属于母企业股东权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 1,213,200,000.00 | 1,091,450,489.47 | 159,385.35 | 2,304,809,874.82 | ||||||
加：会计政策变更 | ||||||||||
前期差错更正 | 319,147.30 | 319,147.30 | ||||||||
其他 | ||||||||||
二、本年年初余额 | 1,213,200,000.00 | 1,091,769,636.77 | 159,385.35 | 2,305,129,022.12 | ||||||
三、本年增减变动金额 | 7,636,008.84 | 7,636,008.84 | ||||||||
（一）净利润 | 6,524,649.74 | 6,524,649.74 | ||||||||
（二）其他综合收益 | ||||||||||
上述（一）和（二）小计 | 6,524,649.74 | 6,524,649.74 | ||||||||
（三）所有者投入和减少资本 | 1,111,359.10 | 1,111,359.10 | ||||||||
1．所有者投入资本 | ||||||||||
2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
3．其他 | 1,111,359.10 | 1,111,359.10 | ||||||||
（四）利润分配 | ||||||||||
1．提取盈余公积 | ||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||
3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||
4．其他 | ||||||||||
（五）所有者权益内部结转 | 6,524,649.74 | -6,524,649.74 | ||||||||
1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
4．其他 | 6,524,649.74 | -6,524,649.74 | ||||||||
（六）专项储备 | ||||||||||
1．本期提取 | ||||||||||
2．本期使用 | ||||||||||
四、本年年末余额 | 1,213,200,000.00 | 1,099,405,645.61 | 159,385.35 | 2,312,765,030.96 | ||||||
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： &nbs, p; 会计机构负责人：
母企业所有者权益变动表
2010年1－6月
编制单位：黑金沙乐娱app下载交通发展股份有限企业 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项 目 | 2010年1-6月 | |||||||||||||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | ||||||||||
一、上年年末余额 | 1,213,200,000.00 | 1,219,490,440.53 | 2,432,690,440.53 | |||||||||||||||
加：会计政策变更 | ||||||||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||
二、本年年初余额 | 1,213,200,000.00 | 1,219,490,440.53 | 2,432,690,440.53 | |||||||||||||||
三、本年增减变动金额 | 10,578,353.65 | 55,092,052.45 | 65,670,406.10 | |||||||||||||||
（一）净利润 | 64,559,047.00 | 64,559,047.00 | ||||||||||||||||
（二）其他综合收益 | <, P style="TEXT-ALIGN: right"> | |||||||||||||||||
上述（一）和（二）小计 | 64,559,047.00 | 64,559,047.00 | ||||||||||||||||
（三）所有者投入和减少资本 | 1,111,359.10 | 1,111,359.10 | ||||||||||||||||
1．所有者投入资本 | ||||||||||||||||||
2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||||||
3．其他 | 1,111,359.10 | 1,111,359.10 | ||||||||||||||||
（四）利润分配 | ||||||||||||||||||
1．提取盈余公积 | ||||||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||||||||
3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||||||
4．其他 | ||||||||||||||||||
（五）所有者权益内部结转 | 9,466,994.55 | -9,466,994.55 | ||||||||||||||||
1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||
2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||
3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||
4．其他 | 9,466,994.55 | -9,466,994.55 | ||||||||||||||||
（六）专项储备 | ||||||||||||||||||
1．本期提取 | ||||||||||||||||||
2．本期使用 | ||||||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,213,200,000.00 | 1,230,068,794.18 | 55,092,052.45 | 2,498,360,846.63 | ||||||||||||||
项 目 | 2010年1-2月 | |||||||||||||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | ||||||||||
一、上年年末余额 | 1,213,200,000.00 | 1,219,490,440.53 | 2,432,690,440.53 | |||||||||||||||
加：会计政策变更 | ||||||||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||
二、本年年初余额 | 1,213,200,000.00 | 1,219,490,440.53 | 2,432,690,440.53 | |||||||||||||||
三、本年增减变动金额 | 10,578,353.65 | 10,578,353.65 | ||||||||||||||||
（一）净利润 | 9,466,994.55 | 9,466,994.55 | ||||||||||||||||
（二）其他综合收益 | - | |||||||||||||||||
上述（一）和（二）小计 | 9,466,994.55 | 9,466,994.55 | ||||||||||||||||
（三）所有者投入和减少资本 | 1,111,359.10 | 1,111,359.10 | ||||||||||||||||
1．所有者投入资本 | ||||||||||||||||||
2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||||||
3．其他 | 1,111,359.10 | 1,111,359.10 | ||||||||||||||||
（四）利润分配 | ||||||||||||||||||
1．提取盈余公积 | ||||||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||||||||
3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||||||
4．其他 | ||||||||||||||||||
（五）所有者权益内部结转 | 9,466,994.55 | -9,466,994.55 | ||||||||||||||||
1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||
2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||
3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||
4．其他 | 9,466,994.55 | -9,466,994.55 | ||||||||||||||||
（六）专项储备 | ||||||||||||||||||
1．本期提取 | ||||||||||||||||||
2．本期使用 | ||||||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,213,200,000.00 | 1,230,068,794.18 | 2,443,268,794.18 | |||||||||||||||
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
黑金沙乐娱app下载交通发展股份有限企业
财务报表附注
（2010年1至6月）
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
附注一、企业基本情况
黑金沙乐娱app下载交通发展股份有限企业（以下简称“金沙乐娱app下载交通”、“本企业”）是根据《中华人民共和国企业法》等有关法规，经黑金沙乐娱app下载省人民政府《关于东北高速公路股份有限企业分立上市方案的批复》（黑政函[2010]4号）文件批准，经证监会证监许可2010[194]号《关于核准东北高速公路股份有限企业分立的批复》核准，由原东北高速公路股份有限企业（以下简称“东北高速”）新设分立的两家股份有限企业之一。本企业已于2010年3月1日在黑金沙乐娱app下载省工商行政管理局注册成立。企业注册资本为12.132亿元人民币，企业发起人股东为黑金沙乐娱app下载省高速公路集团有限企业、华建交通经济开发中心，所持企业股份分别为49.19%、17.92%。3月19日，企业股票在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为601188。
企业经营范围：投资、开发、建设和经营管理收费公路，销售机械设备及配件、机电产品、建筑材料，设计、制作、代理、发布国内各类广告，货物（或技术）进出口（国家禁止的项目除外，国营贸易管理或国家限制项目取得授权或许可后方可经营）。
附注二、合并财务报表的编制基础
本企业以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准则说明的有关规定，进行确认和计量，并基于所述重要会计政策、会计估计进行财务报表编制。
附注三、遵循企业会计准则的声明
本企业编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注四、重要会计政策和会计估计
1.会计年度
本企业会计年度自公历1月1日至12月31日。
2.记账本位币
本企业以人民币为记账本位币。
3.现金等价物的确定标准
本企业以持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
4.计量属性
本企业在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本法，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
5.外币业务核算方法
本企业发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但企业发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
6.金融工具的确认和计量
（1）金融资产的分类
本企业根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
③应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
④可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类
本企业根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②其他金融负债。
（3）金融工具的确认
本企业成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产或负债。
（4）金融工具的计量方法
①初始计量
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
②金融资产后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。
③金融资产相关利得或损失的处理
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，其计入当期损益。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
④金融负债后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A．按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
⑤金融负债相关利得或损失的处理
按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产转移的确认
①本企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资产。
②本企业保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金融资产。
③本企业既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
（6）金融资产转移的计量方法
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的账面价值及终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
③本企业仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
④本企业既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
（7）主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法
公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本企业以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，本企业采用估值技术确定公允价值。
（8）主要金融资产减值测试方法
本企业在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难。
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（9）主要金融资产减值准备计提方法
①以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
③在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（10）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
①本企业根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 0%
1-2年 5%
2-3年 10%
3-4年 20%
4-5年 40%
5年以上 100%
② 确认坏账损失的标准为：
A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；
B、债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项。
对已确认的坏账损失，在审批核销权限内报经董事会批准，作为坏账转销。
7.存货及存货跌价准备的核算方法：
（1）存货取得时以实际成本计价，发出存货的成本按加权平均法计算确定，低值易耗品于领用时一次摊销。
（2）企业存货的盘存制度为永续盘存制。
（3）年末存货按成本与可变现净值孰低法计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。提取时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
8.长期股权投资的核算
（1）长期股权投资的分类及对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据
①长期股权投资分为:对子企业长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。
②对被投资单位具有共同控制的确定依据：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
③对被投资单位具有重大影响的确定依据：
A、本企业直接或通过子企业间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份；
B、本企业在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
C、参与被投资单位的政策制定过程；
D、与被投资单位之间发生重要交易；
E、向被投资单位派出管理人员；
F、向被投资单位提供关键技术资料。
（2）长期股权投资的初始计量
①本企业对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及本企业发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本企业对非同一控制下, 企业合并形成的长期股权投资，在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子企业可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子企业可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子企业可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子企业可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
②以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
④投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
⑤以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
⑥以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）长期股权投资的后续计量
本企业对子企业的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子企业长期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
资产负债表日，若子企业、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备；其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
（4）长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
9.固定资产计价和折旧方法：
企业固定资产标准为使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000.00 元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。固定资产按取得时的成本入账，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
企业固定资产折旧计提方法如下：公路及构筑物、桥梁采用工作量法，预计净残值为零；其余固定资产按直线法平均计算，并按固定资产类别、规定使用年限、预计净残值(原价的5%)确定年分类折旧率。公路及构筑物的单位工作量折旧额及其他固定资产年折旧率如下：
资产类别 | 使用年限 | 单位工作量折旧额 (人民币元/标准车次) | 年折旧率(%) |
公路及构筑物 | 8.1949 | ||
桥梁 | 30 | 0.4941 | |
房屋及建筑物 | 40 | 2.375 | |
交通设施 | 10 | 9.5 | |
运输设备 | 10 | 9.5 | |
其他设备 | 5 | 19 |
期末或每年年度终了，企业对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其它实质上已经不再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
10.在建工程的核算
企业在建工程包括固定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程所发生的实际支出、预付工程款和购入的需要安装的设备等。与上述工程有关的专门借款利息属于在基建工程达到预定可使用状态前发生的，符合资本化条件的记入在建固定资产的造价，在基建工程达到预定可使用状态后发生的，记入当期损益；工程竣工、验收交付使用时，按实际成本结转固定资产。虽交付使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用之日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产，竣工决算办理完毕后，按决算数调整原暂估价和已计提折旧。
期末或每年年度终了，企业对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减值准备。
当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
11.无形资产的核算
（1）无形资产计价
无形资产，是指本企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
本企业内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。本企业内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支撑，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
（2）无形资产摊销方法
本企业于取得无形资产时分析判断其使用寿命，无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内采用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每期期末应对该无形资产的使用寿命进行复核，如复核后仍为不确定的，则在每个会计期间进行减值测试。
12.商誉的核算方法：
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子企业有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
13.长期待摊费用核算方法：
（1）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，并于开始生产经营当月起，一次计入开始生产经营当月损益。
（2） 固定资产改良支出：在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
（3）其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊完的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
14.资产减值的核算方法：
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