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黑金沙乐娱app下载交通发展股份有限企业

反舞弊、投诉与举报制度

第一章 总则

第一条 为了预防舞弊风险，加强黑金沙乐娱app下载交通发展股份有限公

司（以下简称“企业”）治理和内部控制，规范经营行为，降低公

司经营风险，维护企业和股东的合法权益，确保企业经营目标的

实现和持续、稳定、健康发展，根据《企业内部控制基本规范》

要求，结合企业实际情况，制度本制度。

第二条 反舞弊工作的宗旨是规范本企业高、中级管理人员和

普通员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业规范和准则、职

业道德及企业规章制度，防止损害企业及股东利益的行为发生。

第二章 舞弊的概念、形式及反舞弊职责归属

第三条 本制度所称舞弊，是指企业内、外人员采用欺骗等

违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害企业正当经济利益的

行为；或谋取不当的企业经济利益，同时可能为个人带来不正当

利益的行为。有下列情形之一者属于舞弊行为：

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（一）收受贿赂或回扣；

（二）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报表；

（三）泄露企业的商业或技术秘密；

（四）将正常情况下可以使企业获利的交易事项转移给他人；

（五）使企业为虚假的交易事项支付款项；

（六）其他损害企业正当经济利益的舞弊行为。

第四条 企业应当将下列情形作为反舞弊工作的重点:

（一）未经授权或采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，

牟取不当利益；

（二）在财务报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导

性陈述或重大遗漏等；

（三）企业董事、监事、高级管理人员滥用职权；

（四）相关机构或人员串通舞弊。

第五条 董事会有责任督促企业管理层建立企业范围内的反

舞弊学问环境，建立、健全包含反舞弊在内的内部控制体系。

第六条 企业管理层应对舞弊行为的发生承担责任。企业管理

层应建立、健全良好的内部控制体系，定期评估舞弊风险并建立

具体的控制程序和机制，设立举报投诉渠道以发现舞弊，实施控

制措施以降低舞弊发生的机会，并对舞弊行为采取适当且有效和

补救措施。

第七条 企业员工应该遵守企业行为准则、道德规范及国家、

行业所涉及的法律法规。若发现任何舞弊行为，应通过正当渠道

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向企业反舞弊机构举报。

第八条 管理层对舞弊的持续监督应融入到日常的控制活动

中，包括日常的管理和监督活动。

第三章 反舞弊常设机构及职责

第九条 纪检监察室为企业反舞弊常设机构，在企业董事会、

审计委员会的监督引导下开展工作，具体负责组织及实行企业反

舞弊工作中的跨部门的、企业范围内的反舞弊工作，主要职责：

（一）协助企业管理层进行年度舞弊风险识别与评估；

（二）协助各部门进行年度反舞弊工作的自我评估;

（三）开展企业反舞弊宣传活动；

（四）受理舞弊举报并作好举报登记，组织举报案件的调查，

出具调查意见并向管理层和审计委员会报告；

（五）管理舞弊案件的举报电话、电子邮件和信函，受理员工

实名或匿名、外部第三方实名或匿名举报，留下书面记录并在规

定的时间内向管理层和董事会报告；

（六）将舞弊案件调查结果及时向举报人反馈；

（七）对外公布举报电话、电子邮箱、通信地址，对举报调查

处理后的舞弊材料及时立卷归档。

第四章 舞弊案件的举报、调查及报告

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第十条 各级员工及与企业有直接或间接发生经济关系的社

会各方可通过举报投诉专线、电子邮箱、信函等途径举报企业及

其人员实际或疑似舞弊案件的信息，包括对企业及其人员违反职

业道德情况的投诉和举报。

第十一条 对涉及到一般员工及中层管理人员（包括子企业管

理层）的实名举报，纪检监察室在接到举报两个工作日内报总经

理；对涉及到一般员工及中层管理人员（包括子企业管理层）的

匿名举报，纪检监察室会同相关部门共同进行评估，并作出是否

报总经理的决定。

第十二条 对举报涉及到企业高层管理人员，纪检监察室在接

到举报两个工作日内报董事会，由董事会决定进一步调查事项。

在进行有关调查时，由纪检监察室和相关部门人员组成调查小组

进行联合调查，视需要可聘请外部专家或专业机构参与调查。

第十三条 纪检监察室在进行反舞弊调查时，企业所有员工有

义务配合调查 。对在调查过程中设置障碍、有意阻挠、虚假陈述，

试图掩盖真相的行为，由纪检监察室建议并经审计委员会同意后，

根据企业相关规定，对以上行为人予以相应处理；触犯法律的，

移交司法机关依法处理。

第十四条 投诉、举报人员在协助调查过程中受到保护。企业

禁止任何非法歧视和打击报复的行为，或对参与调查员工采取敌

对措施。对违规泄露举报人员信息或对举报人员采取打击报复的

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人员，将根据企业相关规定予以相应处理；触犯法律的，移交司

法机关依法处理。

第十五条 接受举报舞弊案件投诉或参与舞弊调查的工作人

员不得擅自向任何部门和人员提供投诉举报人的信息和举报内

容；因工作需要查阅举报投诉相关资料的，应得到审计委员会的

同意，查阅人员必须对查阅的内容、时间、查阅人员的情况在纪

检监察室进行登记。

第十六条 纪检监察室应将舞弊案件调查结果及时向举报人

反馈。

第十七条 为鼓励员工维护企业利益，应对投诉举报工作中有

重大贡献的员工予以奖励。

第五章 舞弊的补救措施及处罚

第十八条 发生舞弊案件后，企业应及时采取补救措施，并对

受影响的业务部门的内部控制进行评估和整改。

第十九条 对证实有舞弊行为的员工，无论是否达到刑事犯罪

的程度，企业将按相关规定予以相应处罚；触犯法律的，移送司

法机关依法处理。

第六章 附则

第二十条 举报投诉方式

投诉举报电话：0451——51688138

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通信地址：黑金沙乐娱app下载省哈尔滨市道里区群力第五大道 1688 号

邮政编码：150070

第二十一条 本制度适用于黑金沙乐娱app下载交通发展股份有限企业及

各分子企业。

第二十二条 在董事会授权下，本制度由纪检监察室负责说明

和修订。

第二十三条 本制度经董事会批准后实行。

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