（1）本企业会计期末对资产负债表项目长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本企业一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在确定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑本企业管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于企业所确定的报告分部。
（3）本企业进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合进行减值测试可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认为减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
15.借款费用的会计处理方法：
（1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
①为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②一般借款利息费用的资本化金额
企业在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额 | ＝ | 累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数 | × | 所占用一般借款的 资本化率 | |||||
所占用一般借款的资本化率 | ＝ | 所占用一般借款加权平均利率 | |||||||
＝ | 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 | ||||||||
所占用一般借款本金加权平均数 | |||||||||
所占用一般借款本金加权平均数 | ＝ | ∑ | 〔 | 所占用每笔一般借款本金 | × | 每笔一般借款在当期所占用的天数 | 〕 | ||
当期天数 | |||||||||
③借款辅助费用的资本化
借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
16.应付职工薪酬核算方法：
（1）职工薪酬：主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本企业在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）辞退福利：是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本企业决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本企业在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。
辞退福利的确认原则：①企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。②企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：①对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。②对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
辞退福利的确认标准：①对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。②对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
17.预计负债的确认方法：
（1）如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本企业将其确认为预计负债：
A.该义务是企业承担的现时义务；
B.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
C.该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
A.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
B.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
18.收入的确认方法
（1）车辆通行费收入
企业在收讫价款或取得收取价款的凭据时，确认营运收入实现。
（2）商品销售收入
销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
企业已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方；
企业既没有保留通常与所有权联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
与交易相关的经济利益能够流入企业；
相关的收入和成本能够可靠地计量。
19.所得税的会计处理方法：
企业所得税采用资产负债表债务法核算。
（1）递延所得税资产的确认
①本企业以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易或事项不属于企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本企业对与子企业、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本企业确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
③本企业对与子企业、联营企业及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
A.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
①资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变更当期的所得税费用。
②资产负债表日，本企业对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
附注五、主要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
1.会计政策变更
无
2.会计估计变更
无
3.会计差错更正
无
附注六、税项
税 率（%） | 纳税依据 | |
营业税 | 3 | 车辆通行费收入 |
城市建设维护税 | 1、7 | 应缴流转税税额 |
教育费附加 | 4、3 | 应缴流转税税额 |
增值税 | 17 | 按产品销售收入的17%计算销项税额，扣除可以抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。 |
企业所得税* | 22、25 | 应纳税所得额 |
※纳入企业合并报表范围的除深圳市东大投资发展有限企业根据所在地税收优惠政策采用过渡税率22%以外，其他企业均实行25%。
附注七、企业合并及合并财务报表
1.企业合并会计政策
（1）同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸取合并，企业在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸取合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。期末对商誉进行减值测试，确定存在减值的作为商誉减值损失。
（3）分步实现的企业合并
本企业通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。具体根据《企业会计准则第 20号—企业合并》相关规定确定。
2.合并财务报表编制方法
（1）合并范围的确定原则
本企业将全部子企业纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
本企业直接或通过子企业间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本企业能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子企业，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本企业不能控制被投资单位的除外。
本企业拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本企业能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子企业，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明本企业不能控制被投资单位的除外：
A.通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B.根据企业章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C.有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D.在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并财务报表的编制方法
本企业合并财务报表系以母企业和各子企业的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子企业的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，将母企业与各子企业及各子企业之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子企业会计政策及会计期间与母企业不一致，合并前先按母企业的会计政策及会计期间调整子企业财务报表。
3.控股子企业及纳入合并报表范围的合营企业
（1）企业所控制的境内外所有子企业及合营企业情况及合并范围：
被控股子企业及合营企业全称 | 法定 代表人 | 注册地 | 注册资本 | 企业拥有权益 | 主营业务 | 是否 合并 | |
直接 | 间接 | ||||||
洋浦东大投资发展有限企业 | 张作滨 | 海南 | 5,100 万元 | 98.04% | 1.96% | 实业投资、股权投资、证券投资咨询服务 | 是 |
深圳市东大投资发展有限企业 | 张作滨 | 深圳 | 5,100 万元 | 98.04% | 1.96% | 投资兴办实业、国内商业、物资供销业、经济信息咨询 | 是 |
黑金沙乐娱app下载东高投资开发有限企业 | 王 凯 | 哈尔滨 | 3,000 万元 | 90% | 基础项目投资 | 是 | |
大连东高新型管材有限企业 | 于静波 | 大连市 | 8,000 万元 | 92.5% | 新型化学管材生产、销售；技术开发、技术服务等 | 是 | |
扬州东高新型管材有限企业 | 于静波 | 扬州市 | 1,000 万元 | 100% | 新型管材生产、销售 | 是 | |
扬州东高管材销售有限企业 | 于静波 | 扬州市 | 100 万元 | 100% | 管材销售 | 是 | |
天津东高新型管材有限企业 | 于静波 | 天津市 | 300 万元 | 100% | 新型化学管材生产、销售及技术开发、技术服务；管材安装；建筑材料、机电产品（不含汽车）、化工产品（危险化学品除外）销售 | 是 | |
附注八、合并财务报表主要项目注释
注释1、货币资金
（1）明细余额
2010年6月30日 | 2009年12月31日 | |
现金 | 166,617.29 | 134,763.74 |
银行存款 | 531,880,233.49 | 518,681,338.90 |
其他货币资金 | 14,394,185.53 | 21,569,766.70 |
合 计 | 546,441,036.31 | 540,385,869.34 |
（2）银行存款期末余额中，含企业子企业黑金沙乐娱app下载东高投资开发有限企业在中国银行哈尔滨河松街支行存款5,610,745.34元。根据该行出具的截至2004年12月31日的对账单，上述银行存款余额为10,745.34元，其余款项去向不明。2005年1月，子企业黑金沙乐娱app下载东高投资开发有限企业向哈尔滨市中级人民法院递交了要求中国银行哈尔滨河松街支行支付存款并承担全部诉讼费用的诉状。2005年12月29日，哈尔滨市中级人民法院受理了黑金沙乐娱app下载东高投资开发有限企业的诉求，但根据黑金沙乐娱app下载省哈尔滨市中级人民法院（2006）哈民三初字第55号民事裁定书，由于本案涉及刑事案件，中止诉讼。
注释2、交易性金融资产
2010年6月30日 账面价值（公允） | 2009年12月31日 账面价值（公允） | |
2.交易性权益工具投资 | 24,889,121.29 | 29,716,483.38 |
3.其他交易性金融资产 | ||
合 计 | 24,889,121.29 | 29,716,483.38 |
注释3、应收账款
（1） 按照风险特征分类明细
2010年06月30日 | 2009年12月31日 | |||||||
金额 | 占应收账款比例 | 坏账准 备金额 | 账面价值 | 金额 | 占应收账款比例 | 坏账准 备金额 | 账面价值 | |
单项金额重大的应收账款 | ||||||||
单项金额不重大但综合风险较大的应收账款 | ||||||||
26,033,943.02 | 100% | 8,678,964.86 | 17,354,978.16 | 21,002,845.60 | 100% | 8,674,496.36 | 12,328,349.24 | |
合 计 | 26,033,943.02 | 100% | 8,678,964.86 | 17,354,978.16 | 21,002,845.60 | 100% | 8,674,496.36 | 12,328,349.24 |
（2）按账龄分类明细余额
账龄 | 2010年06月30日 | 2009年12月31日 | ||||
余额 | 比例 | 坏账准备 | 余额 | 比例 | 坏账准备 | |
1年以内 | 10,397,411.38 | 39% | 95,320.50 | 5,366,313.96 | 25% | 90,852.00 |
1-2年 | 1,582,742.52 | 6% | 365,140.44 | 1,582,742.52 | 8% | 365,140.44 |
2-3年 | 2,481,875.61 | 10% | 1,072,960.43 | 2,481,875.61 | 12% | 1,072,960.43 |
3-4年 | 3,619,283.54 | 14% | 908,131.91 | 3,619,283.54 | 17% | 908,131.91 |
4-5年 | 3,597,278.18 | 14% | 1,882,059.79 | 3,597,278.18 | 17% | 1,882,059.79 |
5年以上 | 4,355,351.79 | 17% | 4,355,351.79 | 4,355,351.79 | 21% | 4,355,351.79 |
合 计 | 26,033,943.02 | 100% | 8,678,964.86 | 21,002,845.60 | 100% | 8,674,496.36 |
（3）应收账款大额前五名
单位名称 | 金额 | 欠款年限 | 占应收账款总额的比例 |
群力项目 | 4,770,096.26 | 1年以内 | 27% |
金旅集团 | 1,989,508.50 | 1年以内 | 11% |
哈尔滨市利民开发区基础设施建设企业 | 2,360,328.00 | 3年以上 | 14% |
大庆长途客运企业 | 1,913,418.50 | 3-4年 | 11% |
哈尔滨松北新区建设管理委员会 | 1,814,499.06 | 2-3年 | 10% |
合 计 | 12,847,850.32 | 73% |
（4）期末余额中，无持有企业5 %( 含5%) 以上有表决权股份的股东单位欠款。
注释4、预付账款
（1）明细余额
2010年06月30日 | 2009年12月31日 | |||
余额 | 占总额比例 | 余额 | 占总额比例 | |
1年以内 | 1,225,844.41 | 76% | 38,482.05 | 7% |
1-2年 | 201,446.00 | 12% | 190,986.04 | 34% |
2-3年 | 191,623.78 | 12% | 241,855.29 | 43% |
3年以上 | 85,030.99 | 16% | ||
合 计 | 1,618,914.19 | 100% | 556,354.37 | 100% |
（2）预付账款大额前五名
金 额 | 占总额比例 | 账 龄 | |
哈尔滨市怡东商务酒店酒店有限企业 | 615,054.40 | 38% | 1年以内 |
长江证券承销保荐有限企业 | 500,000.00 | 31% | 1年以内 |
文安县国胜塑料拉丝厂 | 201,446.00 | 12% | 1-2年 |
石家庄亚明科技开发有限企业 | 75,000.00 | 5% | 2-3年 |
黑金沙乐娱app下载天辅律师事务所 | 83,333.34 | 5% | 1年以内 |
合 计 | 1,474,833.74 | 91% |
（3）期末余额中，无持有企业5 %( 含5%) 以上有表决权股份的股东单位欠款。
注释5、其他应收款
（1）按照风险特征分类明细
项目 | 2010年06月30日 | 2009年12月31日 | ||||||
金额 | 占其他应收款比例 | 坏账准 备金额 | 账面价值 | 金额 | 占其他应收款比例 | 坏账准 备金额 | 账面价值 | |
58,488,164.44 | 61% | 38,889,914.45 | 19,598,249.99 | 58,488,164.44 | 65% | 38,889,914.45 | 19,598,249.99 | |
单项金额不重大但综合风险较大的应收款 | 3,967,782.28 | 4% | 3,967,782.28 | 3,967,782.28 | 4% | 3,967,782.28 | ||
其他不重大应收款 | 34,292,308.38 | 35% | 5,446,318.54 | 28,845,989.84 | 24,936,028.81 | 31% | 5,446,318.54 | 19,489,710.27 |
合 计 | 96,748,255.10 | 100% | 48,304,015.27 | 48,444,239.83 | 87,391,975.53 | 100% | 48,304,015.27 | 39,087,960.26 |
（2）按账龄分类明细余额
账龄 | 2009年12月31日 | 2009年12月31日 | ||||
余额 | 比例 | 坏账准备 | 余额 | 比例 | 坏账准备 | |
1年以内 | 14,057,947.20 | 11% | 7,743,913.29 | 12% | ||
1-2年 | 9,954,805.45 | 11% | 1,808,528.49 | 6,912,559.79 | 8% | 1,808,528.49 |
2-3年 | 12,315,277.96 | 13% | 1,007,278.71 | 12,315,277.96 | 14% | 1,007,278.71 |
3-4年 | 376,772.04 | 98,093.75 | 376,772.04 | 0% | 98,093.75 | |
4-5年 | 3,510,224.84 | 4% | 856,886.71 | 3,510,224.84 | 4% | 856,886.71 |
5年以上 | 56,533,227.61 | 61% | 44,533,227.61 | 56,533,227.61 | 62% | 44,533,227.61 |
合 计 | 96,748,255.10 | 100% | 48,304,015.27 | 87,391,975.53 | 100% | 48,304,015.27 |
（3）其他应收款大额前五名
单位名称 | 金额 | 占总额比例 | 账龄 |
黑金沙乐娱app下载世纪东高公路投资有限企业 | 24,279,800.00 | 25% | 5年以上 |
吉林东高科技油脂有限企业 | 12,000,000.00 | 12% | 5年以上 |
待处理 | 10,765,864.44 | 11% | 5年以上 |
哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任企业 | 8,442,500.00 | 9% | 2-3年 |
黑金沙乐娱app下载省公路勘察设计院 | 4,100,000.00 | 4% | 1年以内 |
合 计 | 59,588,164.44 | 61% |
（4）期末余额中，无持有企业5 %( 含5%) 以上有表决权股份的股东单位欠款。
注释6、存货
（1）明细余额
项 目 | 2010年06月30日 | 2009年12月31日 | |||||||||||||
金额 | 跌价准备 | 账面价值 | 金额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||||||||||
原材料 | 1,621,881.72 | 1,621,881.72 | 1,884,245.21 | 1,884,245.21 | |||||||||||
在产品 | 961,714.06 | 961,714.06 | |||||||||||||
库存商品 | 1,267,958.86 | 93,606.66 | 1,174,352.20 | 1,445,328.68 | 93,606.66 | 1,351,722.02 | |||||||||
委托加工物资 | 536,630.99 | 536,630.99 | 456,194.91 | 456,194.91 | |||||||||||
分期收款发出商品 | 1,051,328.49 | 1,051,328.49 | 387,770.13 | 387,770.13 | |||||||||||
合 计 | 5,439,514.12 | 93,606.66 | 5,345,907.46 | 4,173,538.93 | 93,606.66 | 4,079,932.27 | |||||||||
（2）存货跌价准备
存货种类 | 年初账面余额 | 本期计提额 | 本期减少额 | 年末账面余额 | |
转回 | 转销 | ||||
库存商品 | 93,606.66 | 93,606.66 | |||
合 计 | 93,606.66 | 93,606.66 | |||
注释7、长期股权投资
2009年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2010年06月30日 | |
其中：能够实施控制的投资 | ||||
共同控制的投资 | ||||
有重大影响的投资 | 718,966,673.53 | 7,787,083.78 | 726,753,757.31 | |
其他 | 37,512,587.78 | 37,512,587.78 | ||
合 计 | 756,479,261.31 | 7,787,083.78 | 764,266,345.09 | |
长期股权投资减值准备 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
长期股权投资净值 | 726,479,261.31 | 7,787,083.78 | 734,266,345.09 |
（1）成本法核算明细
被投资单位名称 | 投资 比例 | 初始 投资成本 | 追加 投资额 | 2009年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2010年06月30日 | 本期分得红利 |
哈尔滨特宝股份 有限企业 | 42.45% | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
江西智通路桥管理有限企业 | 35.00% | 26,600,000.00 | 7,512,587.78 | 7,512,587.78 | ||||
合 计 | 56,600,000.00 | 37,512,587.78 | 37,512,587.78 |
（2）权益法核算明细
被投资单位名称 | 投资 比例 | 初始 投资成本 | 追加 投资额 | 2009年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2010年06月30日 | 本期分得红利 |
黑金沙乐娱app下载东绥高速公路有限企业 | 48.76% | 50,000,000.00 | 718,966,673.53 | 7,787,083.78 | 726,753,757.31 | |||
哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任企业 | 30% | 300,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
合 计 | 624,590,000.00 | 50,000,000.00 | 718,966,673.53 | 7,787,083.78 | 726,753,757.31 |
（3）减值准备明细表
项目 | 年初账面余额 | 本期计提额 | 本期减少额 | 年末账面余额 | |
转回 | 转销 | ||||
哈尔滨特宝股份有限企业 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||
合 计 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||
注释8、固定资产及累计折旧
2009年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2010年06月30日 | |
一、固定资产原价 | ||||
公路建筑物 | 1,995,607,706.38 | 1,995,607,706.38 | ||
房屋及建筑物 | 50,395,357.56 | 50,395,357.56 | ||
交通设施 | 62,552,635.25 | 878,783.07 | 1,444,046.60 | 61,987,371.72 |
运输设备 | 22,680,216.09 | 4,721,602.82 | 27,401,818.91 | |
机械设备 | 53,945,587.89 | 53,945,587.89 | ||
其他设备 | 2,837,393.33 | 2,272,010.31 | 5,109,403.64 | |
合 计 | 2,188,018,896.50 | * 7,872,396.20 | * 1,444,046.60 | 2,194,447,246.10 |
二、累计折旧 | ||||
公路建筑物 | 353,731,683.66 | 12,746,674.65 | 366,478,358.31 | |
房屋及建筑物 | 10,116,544.91 | 570,987.45 | 10,687,532.36 | |
交通设施 | 34,750,558.97 | 2,574,503.90 | 971,370.84 | 36,353,692.03 |
运输设备 | 8,598,103.16 | 1,849,309.32 | 10,447,412.48 | |
机械设备 | 27,533,028.40 | 1,000,995.84 | 29,734,024.24 | |
其他设备 | 1,757,527.22 | 1,068,874.30 | 2,826,401.52 | |
合 计 | 436,487,446.32 | * 19,811,345.46 | * 971,370.84 | 455,327,420.94 |
三、固定资产净值 | ||||
公路建筑物 | 1,641,876,022.72 | 12,746,674.65 | 1,629,129,348.07 | |
房屋及建筑物 | 40,278,812.65 | 570,987.45 | 39,707,825.20 | |
交通设施 | 27,802,076.28 | 878,783.07 | 3,047,179.66 | 25,633,679.69 |
运输设备 | 14,082,112.93 | 4,721,602.82 | 1,849,309.32 | 16,954,406.43 |
机械设备 | 26,412,559.49 | 1,000,995.84 | 25,411,563.65 | |
其他设备 | 1,079,866.11 | 2,272,010.31 | 1,068,874.30 | 2,283,002.12 |
合 计 | 1,751,531,450.18 | 7,872,396.20 | 20,284,021.22 | <, P style="TEXT-ALIGN: right; VERTICAL-ALIGN: bottom">1,739,119,825.16 |
四、减值准备 | ||||
公路建筑物 | ||||
房屋及建筑物 | ||||
交通设施 | ||||
运输设备 | ||||
机械设备 | ||||
其他设备 | ||||
合 计 | ||||
五、固定资产净额 | ||||
公路建筑物 | 1,641,876,022.72 | 12,746,674.65 | 1,629,129,348.07 | |
房屋及建筑物 | 40,278,812.65 | 570,987.45 | 39,707,825.20 | |
交通设施 | 27,802,076.28 | 878,783.07 | 3,047,179.66 | 25,633,679.69 |
运输设备 | 14,082,112.93 | 4,721,602.82 | 1,849,309.32 | 16,954,406.43 |
机械设备 | 26,412,559.49 | 1,000,995.84 | 25,411,563.65 | |
其他设备 | 1,079,866.11 | 2,272,010.31 | 1,068,874.30 | 2,283,002.12 |
合 计 | 1,751,531,450.18 | 7,872,396.20 | 20,284,021.22 | 1,739,119,825.16 |
※本期固定资产增加7,872,396.20元，其中：购进3,468,492.80元，由吉林高速拆分转入4,403,903.40元；
※本期固定资产减少1,444,046.60元，是由我企业拆分转给吉林高速车辆一台；
※本期新增固定资产折旧额为19,811,345.46元，其中：本期计提19,686,998.70元，由吉林高速拆入固定资产而转入折旧1,095,717.6元，因转入吉林高速固定资产而转出折旧971,370.84元。
（2）已提足折旧尚在使用、暂时闲置、本期报废的固定资产
固定资产类别 | 提足折旧在用部分原值 | 暂时闲置部分 原值 | 本期报废 | ||
原值 | 净值 | 净损失 | |||
交通设施 | 24,617,462.99 | ||||
运输设备 | 426,750.00 | ||||
合 计 | 25,044,212.99 | ||||
注释9、无形资产
2009年12月31日 | 本期增加数 | 本期减少数 | 2010年06月30日 | |
土地使用权 | 7,115,682.10 | 7,115,682.10 | ||
特许使用权 | ||||
专有技术 | ||||
其他使用权 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
App | 47,880.00 | 20,000.00 | 67,880.00 | |
合 计 | 7,193,562.10 | 20,000.00 | 7,213,562.10 | |
二、累计摊销额 | ||||
土地使用权 | 1,865,245.99 | 64,507.64 | 1,929,753.63 | |
特许使用权 | ||||
专有技术 | ||||
其他使用权 | 24,000.00 | 1,500.00 | 25,500.00 | |
App | 38,304.02 | 2,394.02 | 40,698.04 | |
合 计 | 1,927,550.01 | 68,401.66 | 1,995,951.67 | |
三、无形资产账面价值 | ||||
土地使用权 | 5,250,436.11 | 64,507.64 | 5,185,928.47 | |
特许使用权 | ||||
专有技术 | ||||
其他使用权 | 6,000.00 | 1,500.00 | 4,500.00 | |
App | 9,575.98 | 20,000.00 | 2,394.02 | 27,181.96 |
合 计 | 5,266,012.09 | 20,000.00 | * 68,401.66 | 5,217,610.43 |
※无形资产本期摊销额为68,401.66元,期末无应计提减值准备的无形资产。
注释10、长期待摊费用
原始金额 | 2009年12月31日 | 本期增加 | 其他减少 | 本期摊销 | 2010年06月30日 | |
装修费 | 141,388.00 | 41,202.00 | 16,386.56 | 24,815.44 | ||
合 计 | 141,388.00 | 41,202.00 | 16,386.56 | 24,815.44 |
注释11、递延所得税资产
2009年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2010年06月30日 | |
坏帐准备 | 4,081,876.20 | 4,081,876.20 | ||
固定资产减值准备 | - | |||
交易性金融资产公允价值变动 | 207,139.88 | 207,139.88 | ||
合计 | 4,289,016.08 | 4,289,016.08 |
注释12、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 | 年初账面价值 | 本年增加额 | 本年减少额 | 年末账面价值 | 受到限制原因 |
房屋及建筑物 | 14,387,584.12 | 14,387,584.12 | |||
机器设备 | |||||
土地使用权 | 5,250,436.09 | 5,250,436.09 | |||
货币资金 | 5,600,000.00 | 5,600,000.00 | |||
合 计 | 25,238,020.21 | 25,238,020.21 |
※企业与大连东高新型管材有限企业借款纠纷案，2009年9月30日吉林省高级人民法院裁定查封大连东高新型管材有限企业位于大连市金洲区光明街道国防路160号工业用地使用权和房屋产权。
注释13、资产减值准备
项 目 | 2009年12月31日 | 本期计提额 | 本期减少额 | 2010年06月30日 | |
转回 | 转销 | ||||
一、坏帐准备合计 | 56,978,511.63 | 56,982,980.13 | |||
其中：应收账款 | 8,674,496.36 | 8,678,964.86 | |||
其他应收款 | 48,304,015.27 | 48,304,015.27 | |||
二、存货跌价准备 | 93,606.66 | 93,606.66 | |||
三、可供出售金融资产减值准备 | |||||
四、持有至到期投资减值准备 | |||||
五、长期股权投资减值准备 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||
六、投资性房地产减值准备 | |||||
七、固定资产减值准备 | |||||
八、工程物资减值准备 | |||||
九、在建工程减值准备 | |||||
十、生产性生物资产减值准备 | |||||
十一、油气资产减值准备 | |||||
十二、无形资产减值准备 | |||||
6,388,356.69 | 6,388,356.69 | ||||
十四、其他 | |||||
合 计 | 93,460,474.98 | 93,464,943.48 | |||
注释14、应付账款
（1）明细余额
账 龄 | 2010年6月30日 | 2009年12月31日 | ||
余 额 | 占总额比例 | 余 额 | 占总额比例 | |
1年以内 | 1,216,238.55 | 22% | 326,683.20 | 7% |
1-2年 | 454,150.40 | 8% | 454,150.40 | 10% |
2-3年 | 392,968.16 | 7% | 392,968.16 | 9% |
3年以上 | 3,402,336.31 | 63% | 3,402,336.31 | 74% |
合 计 | 5,465,693.42 | 100.00% | 4,576,138.07 | 100% |
（2）应付账款大额前五名
单位名称 | 与本企业关系 | 金额 | 占总额比例 | 账龄 | 内容 |
山东长龙管材有限企业 | 供应商 | 241,387.75 | 9% | 1年以内 | 货款 |
142,053.14 | 1-2年 | ||||
135,065.91 | 3年以上 | ||||
大庆龙化新实业总企业福利塑料厂 | 供应商 | 141,470.40 | <, P style="TEXT-ALIGN: center">3% | 3年以上 | 货款 |
哈尔滨元一塑管设备有限企业 | 供应商 | 3,125,800.00 | 57% | 3年以上 | 货款 |
南京幽城塑业企业 | 供应商 | 204,000.00 | 4% | 1-2年 | 货款 |
天津裕丰隆工贸有限企业 | 供应商 | 247,140.00 | 5% | 1-2年 | 原料款 |
合 计 | 4,236,917.20 | 78% | 货款 |
※应付账款期末余额中无持有企业5%(含5%)以上有表决权股份的股东的欠款。
注释15、预收账款
（1）明细余额
账龄 | 2010年06月30日 | 2009年12月31日 | ||
余额 | 占总额比例 | 余额 | 占总额比例 | |
1年以内 | 659,676.00 | 57% | 806,176.00 | 62% |
1-2年 | 188,150.00 | 16% | 188,150.00 | 14% |
2-3年 | 80,896.55 | 7% | 80,896.55 | 6% |
3年以上 | 234,680.00 | 20% | 234,680.00 | 18% |
合 计 | 1,163,402.55 | 100% | 1,309,902.55 | 100% |
（2）预收账款大额前五名
单位名称 | 金额 | 占总额比例 | 账龄 | 内容 |
大连洁能重工机械企业 | 127,500.00 | 13% | 1－2年 | 预收租金及电费 |
江都市市政建设工程企业 | 154,680.00 | 16% | 3年以上 | 预收贷款 |
黑河管道安装企业 | 144,450.00 | 15% | 1年以内 | 预收贷款 |
江都市通达市政企业 | 117,574.00 | 12% | 1年以内 | 预收贷款 |
北京易成市政工程有限责任企业 | 405,075.00 | 43% | 1年以内 | 预收贷款 |
合 计 | 949,279.00 | 99% |
※预收账款期末余额中无持有企业5%(含5%)以上有表决权股份的股东的欠款。
注释16、应付职工薪酬
2009年12月31日 | 本期发生额 | 本期支付额 | 2010年06月30日 | |
1,392,411.98 | 10,022,036.56 | 9,344,604.18 | 2,069,844.36 | |
二、福利费 | 145,288.07 | 2,261,006.49 | 2,406,294.56 | |
三、社会保险费 | 8,806.82 | 3,773,794.48 | 2,326,993.87 | 1,455,607.43 |
1．医疗保险费 | 0.00 | 1,353,747.43 | 664,501.04 | 689,246.39 |
2．基本养老保险费 | 1,136.57 | 2,239,325.13 | 1,640,780.05 | 599,681.65 |
3．失业保险费 | 7,670.25 | 1,603.92 | 1,603.92 | 7,670.25 |
4．年金缴费 | ||||
5．工伤保险费 | 177,175.92 | 18,166.78 | 159,009.14 | |
6．生育保险费 | 1,942.08 | 1,942.08 | - | |
四、住房公积金 | 1,489,655.38 | 1,412,639.38 | 77,016.00 | |
五、工会经费和职工教育经费 | 90,633.07 | 185,283.65 | 156,145.70 | 119,771.02 |
六、非货币性福利 | ||||
七、其他 | 138,313.00 | 46,350.00 | 91,963.00 | |
合 计 | 1,637,139.94 | 17,870,089.56 | 15,693,027.69 | 3,814,201.81 |
注释17、应交税费
2010年6月30日 | 2009年12月31日 | |
6,599,022.54 | 4,452,873.95 | |
营业税 | 5,919,215.30 | 7,862,822.95 |
城市建设维护税 | 1,048,740.75 | 877,084.60 |
教育费附加 | 318,865.68 | 418,182.26 |
企业所得税 | 11,286,343.46 | 16,321,050.05 |
个人所得税 | 195,773.87 | 1,280,669.52 |
土地增值税 | 1,388,000.00 | 3,145,709.47 |
房产税 | 223,500.24 | |
车船使用税 | 10,577.00 | |
其他 | 1.9 | 175,780.42 |
合 计 | 26,755,963.50 | 34,768,250.46 |
注释18、其他应付款
（1）明细余额
账 龄 | 2010年06月30日 | 2009年12月31日 | |||
余 额 | 占总额比例 | 余 额 | 占总额比例 | ||
401,729,380.66 | 71% | 434,806,097.00 | 74% | ||
1-2年 | 5,582,219.51 | 0% | 5,582,219.51 | 1% | |
2-3年 | 5,887,879.52 | 0% | 5,887,879.52 | 1% | |
3年以上 | 142,884,388.65 | 29% | 142,884,388.65 | 24% | |
合 计 | 556,083,868.34 | 100% | 589,160,584.68 | 100% | |
（2）其他应付款大额前五名
单位名称 | 金额 | 占总额比例 | 账龄 | 内容 |
哈大高速公路大修工程指挥部 | 420,197,440.00
| 72% | 1年以内 | 工程款 |
黑金沙乐娱app下载高速公路集团企业 | 133,796,451.45 | 24% | 3年以上 | 往来款 |
哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任企业 | 11,754,523.45 | 2% | 1年以内997,983.49元,1-2年3,163,342.72元,3年以上7,593,197.24元 | 往来款 |
肇东管理处 | 875,358.37 | 2-3年 | 往来款 | |
哈尔滨市政三企业 | 4,756,528.77 | 1% | 1年以内 | 往来款 |
合 计 | 551,380,302.04 | 99% |
（3）其他应付款中欠持有本企业5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项如下：
单位名称 | 金额 | 性质 |
黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业 | 133,796,451.45 | 往来款 |
合 计 | 133,796,451.45 |
注释19、长期应付款
单位名称 | 2009年12月31日 | 本期增加数 | 本期减少数 | 2010年06月30日 |
黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业 | 127,500,000.00 | 127,500,000.00 | ||
合 计 | 127,500,000.00 | 127,500,000.00 |
※2002年6月27日，原东北高速公路股份与黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业签定了代偿银行贷款的补充协议，由黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业暂代企业偿还银行借款4.55亿元，垫款期限15年，自2002年1月1日起黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业每年向原东北高速公路股份收取相当于一年期流动资金贷款利率水平的利息。
2007年鉴于原东北高速公路股份企业股权分置改革已经结束，企业股东建议终止“关于由黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业代东北高速公路股份有限企业偿还交通部专项贷款”及与其相关的补充协议。同时要求原东北高速公路股份企业分两期偿还借款本金4.55亿元，具体还款期限为：2007年偿还借款的60%，即2.73亿元；2008年偿还剩余款项，同时免收2007、2008年度利息。2006年年度股东大会决议审议通过了提前偿还企业股东借款的议案，并于2007年度黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业22,750万元。剩余款项22,750万元还款期提前至2008年6月30日。
根据2008年11月26日原东北高速公路有限企业三大股东会议备忘录，三大股东同意企业按以下期限分三期向黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业偿还欠款人民币22,750万元：2008年12月底前，偿还5,000万元；2010年12月底前偿还5,000万元；2014年底前偿还1.275亿元。原东北高速公路股份有限企业已在2008年度按约定偿还黑金沙乐娱app下载省高速公路集团企业5,000万元。
龙高集团承诺，在东北高速分立为金沙乐娱app下载交通和吉林高速后，由金沙乐娱app下载交通承担原由东北高速对龙高集团所欠债务。
注释20．股本 单位：人民币元
所有者权益 | 2009年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2010年6月30日 | ||
投资金额 | 所占比例 | 投资金额 | 所占比例 | |||
黑金沙乐娱app下载省高速公路集团有限企业 | 596,803,607.000 | 49.19% | 596,803,607.000 | 49.19% | ||
华建交通经济开发中心 | 217,396,393.000 | 17.92% | 217,396,393.000 | 17.92% | ||
社会流通股 | 399,000,000.000 | 32.89% | 399,000,000.000 | 32.89% | ||
合计 | 1,213,200,000.000 | 100.00% | 1,213,200,000.000 | 100.00% | ||
注释21．资本公积
项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
股本溢价 | 152,143,956.19 | 152,143,956.19 | ||
其他资本公积 | 939,306,533.28 | 7,954,571.83 | 947,261,105.11 | |
合 计 | 1,091,450,489.47 | 1,099,405,061.30 |
注释22、未分配利润
项 目 | 金 额 |
上期期末余额 | |
加：期初未分配利润调整数 | |
其中：重大会计差错 | |
其他调整因素 | |
本期期初余额 | |
本期增加数 | 49,988,882.91 |
其中：本期净利润转入 | |
其他增加 | |
本期减少数 | |
其中：本期提取法定盈余公积数 | |
本期分配股利数 | |
其他减少(所有者权益内部结转) | 6,524,649.74 |
本期期末余额 | 43,464,233.17 |
注释23、少数股东权益情况
子企业名称 | 少数股东权益比例 | 2010年6月少数股东权益合计 |
黑金沙乐娱app下载东高投资开发有限企业 | 10.00% | 159,385.35 |
合 计 | 159,385.35 |
注释24、营业收入与成本
（1）发生额
项 目 | 2010年1-6月 | 2010年1-2月 |
126,534,804.58 | 33,876,461.43 | |
其中：主营业务收入 | 126,534,804.58 | 33,876,461.43 |
其他业务收入 | ||
营业成本 | 25,880,085.52 | 8,339,800.94 |
其中：主营业务成本 | 25,880,085.52 | 8,339,800.94 |
其他业务成本 |
（2）主营业务分行业情况表
分行业 | 主营营业收入 | 占主营业务收入比例（%） | 毛利 | 占毛利比例（%） |
公路建设开发管理 | 126,480,770.30 | 99.96% | 100,600,684.78 | 99.95% |
合计 | 126,480,771.30 | 99.96% | 25,826,052.24 | 99.95% |
（3）主营业务分地区情况表
分行业 | 主营营业收入 | 占主营业务收入比例（%） | 毛利 | 占毛利比例（%） |
东北地区 | 126,480,770.30 | 99.96% | 126,480,770.30 | 99.95% |
合计 | 126,480,771.30 | 99.96% | 26,480,771.30 | 99.95% |
（4）本期占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品为公路建设管理收入。
注释25、营业税费
2010年1-6月 | 2010年1-2月 | |
3,832,662.44 | 1,018,765.12 | |
城建税 | 244,616.78 | 71,140.57 |
教育费附加 | 115,801.94 | 30,488.82 |
地方教育费附加 | 38,326.62 | 10,162.93 |
合 计 | 4,231,407.78 | 1,130,557.44 |
注释26、财务费用
2010年1-6月 | 2010年1-2月 | |
360,688.58 | 180,344.29 | |
减：利息收入 | 505,429.03 | 178,519.32 |
汇兑损失 | 0.00 | |
减：汇兑收益 | 0.00 | |
手续费等 | 16,848.11 | 2,620.08 |
合 计 | -127,892.34 | 4,445.05 |
注释27、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 | 2010年1-6月 | 2010年1-2月 |
交易性金融资产 | -12,145,906.41 | -1,598,165.13 |
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
合计 | -12,145,906.41 | -1,598,165.13 |
注释28、投资收益
类 别 | 2010年1-6月 | 2010年1-2月 |
股票投资及委托资产管理收益 | 137,963.15 | -231,439.69 |
权益法核算企业损益调整 | ||
股权投资转让收益 | 7,787,083.78 | 2,676,383.11 |
成本法核算的投资成本摊销 | ||
合 计 | 7,925,046.93 | 2,444,943.42 |
注释29、营业外支出
2010年1-6月 | 2010年1-2月 | |
2、非货币性资产交换损失 | ||
3、债务重组损失 | ||
4、非常损失 | ||
5、资产盘亏损失 | ||
6、公益性捐赠支出 | 50,000.00 | |
7、滞纳金、罚款、赔款 | ||
8、其他 | 5,795.49 | |
合 计 | 55,795.49 |
注释30、所得税费用
主要项目类别 | 2010年1-6月 | 2010年1-2月 |
所得税费用 | 18,020,768.32 | 4,525,888.05 |
其中：本期所得税费用 | 18,020,768.32 | 4,525,888.05 |
递延所得税费用 |
注释31、每股收益
（1）基本每股收益计算过程
项目 | 2010年1-6月 | 2010年1-2月 |
归属于母企业所有者的净利润 | 49,988,882.91 | 6,524,649.74 |
期初股本总额 | 1,213,200,000.00 | 1,213,200,000.00 |
本期增加股本 | ||
其中：资本公积转增股本 | ||
盈余公积转增股本 | ||
转作股本的普通股股利 | ||
吸取自然人入股 | ||
本期增加股本月份 | ||
其中：资本公积转增股本 | ||
盈余公积转增股本 | ||
转作股本的普通股股利 | ||
吸取自然人入股 | ||
本期减少股本 | ||
本期减少股本月份 | ||
当期股本加权平均数 | 1,213,200,000.00 | 1,213,200,000.00 |
基本每股收益 | 0.04 | 0.01 |
稀释每股收益 | 0.04 | 0.01 |
（2）基本每股收益的计算公式
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）稀释每股收益的计算过程
报告期内企业未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等同于基本每股收益。
（4）稀释每股收益的计算公式
稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数）
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
注释32、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 | 金额 |
银行存款利息收入 | 493,568.96. |
罚款、补偿款、违约金、赔偿金收入 | |
往来款 | 728,894.16 |
合计 | 1,222,463.12 |
注释33、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 金额 |
付现管理费用 | 3,965,311.10 |
往来款 | 33,076,716.34 |
银行手续费 | 16,848.11 |
合计 | 37,058,875.55 |
注释34、与现金流量表相关的信息
(1)、现金流量表补充资料
补充资料 | 合并 | 母企业 | ||
2010年1-6月 | 2010年1-2月 | 2010年1-6月 | 2010年1-2月 | |
1.将净利润调整为经营活动的现金流量 | ||||
49,988,882.91 | 6,524,649.74 | 64,559,047.00 | 9,466,994.55 | |
加：计提的资产减值准备 | ||||
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 9,348,703.14 | 5,312,408.57 | 7,892,916.15 | 4,573,644.85 |
无形资产摊销 | 68,401.66 | |||
长期待摊费用摊销 | 115,478.14 | 1,873.12 | 99,091.58 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） | ||||
固定资产报废损失 | ||||
公允价值变动损失 | 12,145,906.41 | 1,598,165.13 | ||
财务费用 | -494,269.43 | -494,269.43 | ||
投资损失（减：收益） | -7,925,046.93 | -2,444,943.42 | -7,787,083.78 | -2,676,383.11 |
递延所得税资产的减少 | ||||
递延所得税负债增加 | ||||
存货的减少（减：增加） | -1,265,975.19 | |||
经营性应收项目的减少（减：增加） | -592,100.89 | 2,214,418.36 | -2,804,632.96 | -1,819,987.29 |
经营性应付项目的增加（减：减少） | -42,206,279.93 | -14,389,349.11 | -40,949,565.22 | -11,151,052.15 |
其他 | 317,862.97 | 319,279.30 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 19,501,562.86 | -863,498.31 | 20,515,503.34 | -1,606,783.15 |
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 | ||||
债务转为资本 | ||||
一年内到期的可转换企业债券 | ||||
融资租入固定资产 | ||||
3、现金及现金等价物净增加情况 | ||||
现金的期末余额 | 546,441,036.31 | 531,282,015.26 | 525,722,151.96 | 509,063,306.63 |
减：现金的期初余额 | 540,385,869.34 | 540,385,869.34 | 511,360,329.54 | 511,360,329.54 |
加：现金等价物的期末余额 | ||||
减：现金等价物的期初余额 | ||||
现金及现金等价物净增加额 | 6,055,166.97 | -9,103,854.08 | 14,361,822.42 | -2,297,022.91 |
（2）现金及现金等价物
项目 | 合并 | 母企业 | ||
2010年1-6月 | 2009年1-6月 | 2010年1-6月 | 2009年1-6月 | |
（1）现金 | 546,441,036.31 | 525,722,151.96 | ||
（2）现金及等价物 | ||||
其中：三个月到期的债券 | ||||
（3）期末现金及现金等价物 | 546,441,036.31 | 525,722,151.96 | ||
其中：母企业或集团子企业使用受限制的现金及现金等价物 | * 5,600,000.00 | |||
※ 请见附注八、注释1（2）
附注九、母企业财务报表主要项目注释
注释1、应收账款
（1）按单项金额重大与否分类
项 目 | 2010年06月30日 | 2009年12月31日 | ||||
账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | |
单项金额重大的其他应收款 | ||||||
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 | ||||||
其他不重大其他应收款 | 5,582,612.00 | 100% | ||||
合 计 | 5,582,612.00 | 100% | ||||
（2）按账龄分类
账龄 | 2010年6月30日 | 2009年12月31日 | ||||||
账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 账面价值 | |
1年以内 | 5,582,612.00 | 100% | 5,582,612.00 | |||||
1-2年 | ||||||||
2-3年 | ||||||||
3-4年 | ||||||||
4-5年 | ||||||||
5年以上 | ||||||||
合 计 | 5,582,612.00 | 100% | 5,582,612.00 | |||||
（3）应收账款大额前五名
单位名称 | 金额 | 欠款年限 | 占应收账款总额的比例 |
龙运集团 | 1,679,685.00 | 1年以内 | 30% |
金旅集团 | 1,989,508.50 | 1年以内 | 36% |
大庆长途客运企业 | 1,913,418.50 | 1年以内 | 34% |
合 计 | 5,582,612.00 | 100% |
（4）应收账款期末余额中无持本企业5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
注释2、其他应收款
（1）按单项金额重大与否分类:
项 目 | 2010年06月30日 | 2009年12月31日 | ||||
账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | |
单项金额重大的其他应收款 | 116,611,182.71 | 83% | 30,659,147.65 | 116,398,772.94 | 87% | 30,659,147.65 |
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 | 6,967,782.28 | 5% | 6,967,782.28 | 6,967,782.28 | 5% | 6,967,782.28 |
其他不重大其他应收款 | 17,587,961.33 | 12% | 526,012.60 | 6,538,970.55 | 8% | 526,012.60 |
合 计 | 141,166,926.32 | 100% | 38,152,942.53 | 129,905,525.77 | 100% | 38,152,942.53 |
（2）按账龄分类
账龄 | 2010年6月30日 | 2009年12月31日 | ||||||
账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例 | 坏账准备 | 账面价值 | |
1年以内 | 16,670,902.39 | 12% | 16,670,902.39 | 5,788,773.32 | 4% | 5,788,773.32 | ||
1-2年 | 9,395,957.48 | 7% | 450,834.30 | 8,945,123.18 | 9,016,686.00 | 7% | 450,834.30 | 8,565,851.70 |
2-3年 | 31,312,934.00 | 22% | 3,131,293.40 | 28,181,640.60 | 31,312,934.00 | 24% | 3,131,293.40 | 28,181,640.60 |
3-4年 | 23,200,000.00 | 16% | 4,640,000.00 | 18,560,000.00 | 23,200,000.00 | 18% | 4,640,000.00 | 18,560,000.00 |
4-5年 | 30,853,485.73 | 22% | 12,197,168.11 | 18,656,317.62 | 30,853,485.73 | 24% | 12,197,168.11 | 18,656,317.62 |
5年以上 | 29,733,646.72 | 21% | 17,733,646.72 | 12,000,000.00 | 29,733,646.72 | 23% | 17,733,646.72 | 12,000,000.00 |
合 计 | 141,166,926.32 | 100% | 38,152,942.53 | 103,013,983.79 | 129,905,525.77 | 100% | 38,152,942.53 | 91,752,583.24 |
（3）其他应收款大额前五名
单位名称 | 金额 | 占总额比例 | 账龄 |
吉林东高油脂企业 | 12,000,000.00 | 9% | 5年以上 |
大连东高新型管材企业 | 85,190,408.50 | 60% | 1年以内1,000,000元；1-2年9,000,000元；2-3年22,790,434元；3-4年23,200,000元；4-5年2,919,9974.5元 |
待处理 | 10,765,864.44 | 8% | 5年以上 |
黑金沙乐娱app下载省公路勘察设计院 | 4,100,000.00 | 3% | 1年 |
龙庆养护企业 | 8,442,500.00 | 6% | 2-3年 |
合 计 | 120,498,772.94 | 86% |
（4）其他应收款期末余额中无持本企业5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
注释3、长期股权投资
（1）长期投资分类：
项 目 | 2009年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2010年06月30日 | |||||
账面余额 | 减值准备 | 账面净额 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净额 | ||||
成本法长期股权投资 | 238,512,587.78 | 30,000,000.00 | 208,512,587.78 | 238,512,587.78 | 30,000,000.00 | 208,512,587.78 | |||
其中：对子企业投资 | 201,000,000.00 | 201,000,000.00 | 201,000,000.00 | 201,000,000.00 | |||||
其他长期股权投资 | 37,512,587.78 | 30,000,000.00 | 7,512,587.78 | 37,512,587.78 | 30,000,000.00 | 7,512,587.78 | |||
权益法长期股权投资 | 718,966,673.53 | 718,966,673.53 | 7,787,083.78 | 726,753,757.31 | 726,753,757.31 | ||||
其中：对合营企业投资 | |||||||||
对联营企业投资 | 718,966,673.53 | ||||||||